Теоретические вопросы договора займа, и практические проблемы применения норм ГК РФ о процентах как за пользование займом, так и начисляемых в порядке ответственности заемщика за неисполнение условий договора займа остаются недостаточно проработанными в действующем законодательстве, несмотря на то, что правоприменительная практика очень часто сталкивается с проблемами в их разрешении.

Понятие договора займа в гражданском праве

Договор займа является одним из важнейших гражданско-правовых договоров. Понятие договора займа, имеющее легальный характер, содержится в ГК РФ. Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В договор займа по соглашению о новации может быть также трансформирован долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, не противоречащего закону (ст. 818 ГК РФ).

Данное понятие договора займа несет в себе отличительные черты, известные правовым системам и национальным законам всех стран мира.

Договор займа был одним из наиболее распространенных договоров еще в древнем римском праве. В наиболее отчетливом и строго формализованном виде он получил первое выражение в законодательстве Двенадцати таблиц (450 – 440 гг. до н.э.) в форме займа под именем nexum. В период республики правовое признание получил неформальный заем, называемый mutuum. Под mutuum понималась ссуда, связанная с передачей в собственность заемщику заменимых вещей (денег, зерна, вина и т.п.) с обязательством заемщика (принимателя) вернуть столько же вещей того же качества. Должник по денежной ссуде обязывался вернуть только взятый капитал (деньги), но не платить с него проценты, в том числе и в случае просрочки возврата долга. Для уплаты процентов требовалось заключение другого, вербального контракта. Аналогичные римскому mutuum черты договора продолжают сохраняться и в понятии договора займа, предусмотренном действующим ГК РФ.

Пиляева В.В. определяет договор займа как "соглашение, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других вещей того же рода и качества.

Гатин А.М. утверждает, что договор займа – это "соглашение сторон, по которому одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Определения договора займа, которые дают Пиляева В.В. и Гатин А. М. очень схожи и основаны 807 статье ГК РФ.

Договор займа

Договор займа – реальный, односторонне обязывающий.

Договор займа – возмездный договор, и даже если в договоре не установлен размер процентов, он может быть определен исходя из ставки рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или соответствующей части.

Договор займа основан на модели реального договора. Договор считается заключенным, как сказано в абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ, с момента передачи денег или других вещей. Договор займа считается незаключенным, если деньги или другие вещи в действительности, не были получены заемщиком от заимодавца (п. 3 ст. 812 ГК РФ). Во всех случаях он считается заключенным только на то количество денег или других вещей, которые в действительности были получены заемщиком от заимодавца.

Договор займа в качестве исходной базовой позиции в своем легальном определении провозглашается безвозмездным. Обязанность заемщика – возврат заимодавцу такой же суммы денег или равного количества других полученных им вещей того же рода и качества.

Заем денежных средств может быть осуществлен в рублях и в иностранной валюте. Заем денежных средств в иностранной валюте осуществляется исключительно в безналичном порядке через текущие валютные счета заемщиков в уполномоченных банках.

Договор займа считается возмездным, так как начисляются проценты на сумму займа. Проценты не являются существенным условием договора (определяется по ставке банка).

Договор считается безвозмездным, если заключен между гражданами – не предпринимателями на сумму меньше 50 минимальных размеров оплаты труда или во всех случаях, когда предметом договора являются вещи, определенные родовыми признаками (вес, объем, длина, количество

Стороны по договору займа:

• Заемщик по договору займа.
• Заимодавец по договору займа.

Договор займа предусматривает целевое использование заемных средств. Договором определяется порядок возврата суммы займа.

Предмет и форма договора займа

Предметом договора займа могут быть деньги, включая иностранную валюту, и валютные ценности – тогда договор упоминается как денежный заем, а также родовые вещи – как натуральный (или вещевой) заем. Весьма интересный и справедливый вопрос возникает при более детальном изучении предмета займа: могут ли ценные бумаги быть предметом займа? Например, О. Н. Толмачева рассуждает по поводу акций как предмета договора займа и приходит к выводу о том, что не всегда заимодавец согласен извлечь денежные средства из собственного оборота, иногда он предлагает заемщику другое быстрореализуемое имущество, такое как ценные бумаги. Несомненный плюс данного предмета займа заключается в том, что заемщик получает право на получение определенной имущественной выгоды – дивидендов.

Несомненно, положительный ответ на поставленный isonpoc мы получаем, проанализировав п. 4 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг", который предусматривает, что брокер вправе предоставлять клиенту в заем денежные средства и (или) ценные бумаги для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом обеспечения способом, предусмотренным настоящим пунктом.

В современной гражданском праве законодатель пошел по пути разделения предмета договора на две части: суммы денег, предоставляемой заимодавцем заемщику в момент заключения договора, которую последний должен вернуть заимодавцу, и возможных процентов, которые могут быть (или должны быть) уплачены заемщиком за пользование суммой займа. Подобного рода индивидуализация отдельных частей предмета договора займа основана на общих положениях об обязательствах ГК РФ и имеет практическое значение. В соответствии с диспозитивной нормой ст. 319 ГК РФ сумма платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем – проценты, а в оставшейся части – основную сумму долга. В данной статье ГК РФ под процентами понимаются три их вида: проценты за пользование суммой займа, проценты за просрочку возврата суммы займа и проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ).

В понятие договора займа на момент его заключения включаются проценты за пользование суммой займа. Что касается других видов процентов, то они могут предусматриваться в содержании договора на случай просрочки заемщика в возврате суммы займа. В отличие от отдельно заключаемого дополнительно к mutuum договора в процентах по ссуде по римскому праву условия об уплате указанных процентов включаются ГК РФ в единый договор займа.

Норма о праве заимодавца на получение с заемщика процентов на сумму займа в установленном сторонами размере и порядке уплаты является диспозитивной (п. 1 ст. 809 ГК РФ). При отсутствии в договоре условия о размере процентов последний определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавец юридическое лицо – в месте его нахождения ставкой банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Под ставкой рефинансирования банковского процента понимается единая учетная ставка ЦБ РФ по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам. В случаях выражения суммы займа, предоставленного заемщику, в иностранной валюте, если отсутствует официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам, размер процента определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам в месте нахождения кредитора. При отсутствии таких публикаций размер процентов устанавливается на основании предъявляемой истцом в качестве доказательств справки одного из ведущих банков, подтверждающей применяемую ставку по краткосрочным валютным кредитам

Форма договора займа – письменная. Исключение составляют случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (правило п. I ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК РФ).

Во всех иных случаях применяются установления ст. 158-161 ГК РФ, посвященные форме сделок. Принимая во внимание особенности заключения договора займа, и в первую очередь заемные обязательства между гражданами, закон разрешает оформление таких сделок путем составления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего передачу ему заимодавцем денег или заменимых вещей (п. 2 ст. 808 ГК РФ).

Расписка или иной документ скрепляется подписью заемщика и приобретает доказательственное значение. В этом смысле расписка приравнивается к обычной письменной форме договора. В случае несоблюдения простой письменной формы сделки договор займа не считается недействительным, однако наступают последствия, предусмотренные ст. 162 ГК РФ.

Что касается юридических лиц, то договор займа между ними подлежит заключению в письменной форме независимо от суммы.

В завершение параграфа подведем итог. К предмету договора займа в российском гражданском праве относят вещи, определенные родовыми признаками и деньги, в том числе иностранная валюта.

Письменная форма договора займа обязательна, если:

• Сумма договора превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством.
• Заимодавец – юридическое лицо (независимо от суммы).

В подтверждение договора может быть выдана расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу заемщику заимодавцем денежной суммы или вещей. В остальных случаях договор займа может быть заключен и в устной форме. Несоблюдение простой письменной формы не влечет недействительность договора займа. При наличии такого нарушения сторонам лишь запрещается ссылаться на свидетельские показания в подтверждение заключения договора займа и его условий.

Виды договора займа

Российским законодательством предусмотрены виды договора займа представленные на рисунке ниже.

Рассмотрим отдельно каждый вид договора займа.

Виды договора займа

Целевой займ является государственным займом, ресурсы от размещения которого предназначены для осуществления конкретных хозяйственных целей, решения разного рода социально-экономических задач, которые строго оговорены при предоставлении займа.

Современный словарь юридических терминов определяет государственный займ как "деятельность государства, направленную на привлечение дополнительных денежных средств, нужных для решения вопросов функционирования экономики, социальной сферы, производства. Государство в этом случае – должник (заемщик) и берет на себя обязательства в оговоренные сроки вернуть долг кредитору".

Следует отметить, что на сегодняшний день почти каждый займ или кредит считается целевым займом. К тому же, большинство программ банков создаются под конкретные цели кредитования и рассчитываются на конкретные категории заемщиков. Для многих утверждение, что государственный заем является целевым, может показаться довольно смелым. И в правду, разве не может государство для решения проблем в разных секторах экономики занять средства, не указывая изначально конкретного их размещения? С теоретической точки зрения, разумеется, может, однако на практике такой заем просто никем не будет предоставлен, поэтому абсолютно логично называть государственные займы целевыми займами.

В процессе оформления целевого займа государственного в договоре займа конкретно прописывают условия использования государством-заемщиком полученных им финансовых ресурсов. Это значит, что если деньги, которые кредитор перечислил на развитие сферы образования, заемщик потратил на приобретение производственных заводов, кредитор имеет полное право потребовать досрочного возврата всей суммы займа и процентов за него от заемщика-государства.

Государственные займы отличаются зависимо от целей их привлечения, поэтому в процессе их рассмотрения целесообразно указывать, какой именно заем имеется в виду. Не менее важно различать внутренние и внешние займы государства. В первом варианте кредиторами являются банки, граждане страны-заемщика и предприятия, во втором случае финансовые средства в бюджет государства зачисляются от внешних кредиторов.

Целевые займы по роли заемщика разделяют на децентрализованные и централизованные. Если заемщиком выступает правительство – оформляется централизованный заем, если заемщиком выступает местный орган власти – то децентрализованный.

Сами по себе целевые государственные займы выполняю существенно масштабные функции, в сравнении с обычными банковскими кредитами, которые мы оформляем в кредитных учреждениях.

Основные функции целевых займов:

1. Распределительная функция – это размещение финансовых средств по централизованным денежным фондам: в основу данного размещения возложен принцип приоритетности (в первую очередь деньги направляют туда, где они наибольше необходимы);

2. Регулирующая функция – благодаря государственным займам появляется возможность влияния на денежный оборот, уровень процентных ставок;

3. Контрольная функция – в процессе распределения государственных займов важным является осуществление контроля целевого использования финансовых средств их получателями.

Выдача векселя, как разновидность займа очень распространена. Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении определенного срока полученные взаймы денежные средства.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Держатель облигации также имеет право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости или иные имущественные права. Облигации бывают именными и на предъявителя.

Теперь рассмотрим новацию долга в заемное обязательство. Цель новации – это замена по соглашению сторон первоначального обязательства, существовавшего между должником и кредитором, другим обязательством, с иным предметом или способом исполнения. В настоящей статье поговорим о том, что представляет собой новация, а также отражение в учете операций, связанных с новацией.

Для определения понятий "новация" необходимо обратиться к ГК РФ. Согласно статье 414 ГК РФ обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (новация).

Новация долга в заемное обязательство регулируется статьей 818 ГК РФ. Например, стороны договора купли-продажи могут заменить обязательство покупателя по оплате переданного ему товара заемным обязательством. Для этого им нужно заключить между собой договор займа на сумму долга покупателя, в котором отдельной строкой указать, что с момента подписания договора займа договор купли-продажи прекращается. В аналогичном порядке можно переоформить долг арендатора по оплате арендных платежей, долг заказчика по оплате выполненных работ по договору подряда и так далее в заем.

Также новация может быть использована для передачи заложенного имущества в собственность залогодержателя. Заметим, что действующее законодательство не позволяет передавать имущество, являющееся предметом залога, в собственность залогодержателя.

Однако из этого правила есть исключение, а именно соглашения, которые могут быть квалифицированы как отступное или новация обеспеченного залогом обязательства. В практической деятельности это может выглядеть следующим образом.

Предположим, что между сторонами заключен договор займа, обеспеченный залогом принадлежащего заемщику недвижимого имущества. При наступлении срока возврата займа у заемщика не оказалось денежных средств для погашения займа. Заимодавец пожелал оставить у себя заложенное имущество в счет предоставленного займа, но действующее законодательство не позволяет этого сделать.

В такой ситуации заимодавец и заемщик могут заключить между собой договор купли-продажи заложенного имущества. При этом в данном договоре необходимо указать, что договор купли-продажи заменяет собой договор займа и с момента его подписания заем прекращается. Соответственно, с прекращением займа прекратится и залог.

Необходимо отметить, что указание в договоре купли-продажи на то, что он заменяет собой договор займа, обязательно. Иначе не будет оснований говорить о новации и в результате чего заем и купля-продажа, будут рассматриваться как самостоятельные, не связанные друг с другом, сделки.

Таким образом, при оформлении соглашения о новации в нем указывается следующее:

• первоначальное обязательство прекращается с того момента, как заключается соглашение о новации;
• новое обязательство возникает в результате новации.

При этом в соглашении должны содержаться условия, которые необходимы для нового договора и на основании которых закрепляется новое обязательство.

Пунктом 2 статьи 818 ГК РФ установлено, что замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации (статья 414 ГК РФ) и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа.

Кроме того, при заключении соглашения о новации следует учитывать и положения пункта 1 статьи 452 ГК РФ, согласно которой соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное. Таким образом, для совершения новации необходимо выполнить следующие условия:

1. стороны нового обязательства должны быть прежними. Это очень важное условие, так как изменение сторон в обязательстве, прекращенном новацией, противоречит действующему гражданскому законодательству;

2. новым обязательством должен быть предусмотрен другой предмет или способ исполнения, отличный от предыдущего;

3. между первоначальным и новым обязательством должна быть причинная связь. Например, договор новации не будет соответствовать условиям статьи 414 ГК РФ, если в нем не определены сведения, указывающие на то, какие из первоначальных обязательств прекратились или заменены. Также договор должен содержать предмет или способ исполнения.

4. первоначальное и новое обязательство должны быть действительными. Иначе новация будет признана недействительной, и к ней будут применимы нормы о недействительности сделок. Аналогичные выводы делают и судебные органы. В качестве примера можно привести Постановление ФАС Уральского округа от 06.11.2007 г. N Ф09-8967/07-С4 по делу N А60-3281/2007-С2.

Кроме того, важно помнить, что новация не допускается в отношении обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, и по уплате алиментов (пункт 2 статьи 414 ГК РФ). Новация прекращает дополнительные обязательства, связанные с первоначальным, если иное не предусмотрено соглашением сторон (пункт 3 статьи 414 ГК РФ). Дополнительными обязательствами может быть неустойка, залог, удержание имущества, поручительство, задаток. Например, между сторонами первоначально был заключен договор аренды недвижимого имущества. При этом надлежащее исполнение обеспечения обязательства по договору аренды было обеспечено залогом арендатора. Впоследствии стороны заключили между собой договор купли-продажи данного недвижимого имущества, поэтому договор аренды на основании статьи 414 ГК РФ был прекращен. Следовательно, если стороны не договорятся об ином, одновременно с договором аренды прекратится и договор залога (дополнительное обязательство). Это значит, что новое обязательство арендатора (покупателя) об оплате имущества залогом обеспечено уже не будет. Вместе с тем в соглашении о новации стороны могут предусмотреть то, что договор залога продолжает действовать и будет обеспечивать исполнение указанной обязанности покупателя.

Обеспечение исполнения договора займа

Срок по договору займа не является существенным условием договора, если он не установлен договором, будет определяться востребованием. Заемщику дается 30-дневный срок со дня, когда кредитор предъявил требование о возврате займа. Договор займа может быть заключен путем выдачи заимодавцу простого или переводного векселя. В этом случае отношения сторон регулируются специальным законодательством. Договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами. Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Досрочное исполнение договора займа возможно только с согласия заимодавца (если договор возмездный) и в любое время (если договор безвозмездный). Например, по соглашению сторон долг, возникший из купли- продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством. Замена долга договором займа не допускается, если долг возник из обязательства по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, и по уплате алиментов, иных случаев, предусмотренных законодательством. Оспаривание договора займа:

• Заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от заимодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре.
• Если договор займа должен быть совершен в письменной форме, его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с заимодавцем или стечения тяжелых обстоятельств.
• Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от заимодавца, договор займа считается незаключенным. Когда деньги или вещи в действительности получены заемщиком от заимодавца в меньшем количестве, чем указано в договоре, договор считается заключенным на это количество денег или вещей (ст. 812 ГК РФ).
• Бремя доказывания безденежности закон императивно возлагает на заемщика.

Основная обязанность займодавца состоит в том, что он передает деньги или вещи, обусловленные соглашением сторон, и принимает их по окончании срока договора. Исполнение договора займа, т.е. возврат заимодавцу имущества с процентами, может обеспечиваться специальными мерами, в частности предоставлением заимодавцу за счет заемщика залога, банковской гарантии или поручительства. Если заемщик не выполняет предусмотренных договором обязанностей по дополнительному обеспечению возврата суммы займа одним из указанных способов либо это обеспечение утрачивается (например, погибает предмет залога) или его условия ухудшаются (например, хозяйственное общество-поручитель объявляет об уменьшении размера своего уставного капитала) не по вине заимодавца, последний получает право требовать досрочного возврата суммы займа со всеми причитающимися ему процентами (ст. 813 ГК РФ). Со дня возникновения этого права на указанную сумму в виде санкции также начисляются проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.

Обязанность заемщика заключается в надлежащем возвращении займодавцу полученной суммы займа. Под надлежащим возращением мы понимаем возвращение суммы займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. В некоторых случаях в договоре не определяется срок, а возврат суммы займа привязывается к моменту ее востребования. В этом случае заемщик обязан вернуть заемные средства в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования, хотя договором стороны могут согласовать иной срок (ст. 810 ГК РФ). Если же должник не возвращает заемные средства, то кредитору следует помнить о том, что в обязательствах, возникающих из договора займа, срок исполнения которых не определен либо определен моментом востребования долга кредитором, течение срока исковой давности начинается с момента, когда кредитор предъявит должнику требование об исполнении обязанности, и постараться не пропустить этот срок.

Досрочное возвращение суммы займа не исключается гражданским законодательством, оно может быть совершено в безоговорочной форме, если займ является беспроцентным, а в случае, когда он предоставлен под проценты, – только при уведомлении и получении согласия займодавца.

Важно отметить, что договор займа может быть прекращен путем заключения соглашения о зачете. В договоре займа на заимодавце лежат так называемые кредиторские обязанности (п. 2 ст. 408 ГК РФ), имеющиеся в подавляющем большинстве обязательств и не превращающие данный договор в двусторонний. Заимодавец как кредитор обязан выдать заемщику расписку в получении предмета займа, либо вернуть соответствующий долговой документ (например, расписку заемщика), либо сделать запись о возврате долга на возвращаемом долговом документе, либо, наконец, отметить в своей расписке невозможность возврата долгового документа, выданного заемщиком (в частности, по причине его утраты). При невыполнении этих обязанностей заимодавец считается просрочившим, что исключает начисление с этого момента каких-либо процентов, подлежащих уплате заемщиком (п. 3 ст. 406 ГК).

Ответственность за нарушение договора займа

Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, при этом односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (ст. 309 ГК РФ ).

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора займа в основном носит односторонний характер. Она установлена за просрочку возврата заемщиком суммы займа в форме процентов в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК (ст. 811 ГК РФ).

Основная проблема на практике заключается в нарушении заемщиком обязанности по возврату суммы займа: это может быть отказ возврата суммы займа в срок или отказ от уплаты процентов по договору, в любом из этих случаев применяется ст. 811 ГК РФ, и на сумму долга, включая проценты по договору займа, начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами, основание и порядок взыскания которых предусмотрены в ст. 395 ГК РФ. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Другой проблемой является нарушение условия использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем). Например, денежные средства были выданы на обучение, а заемщик потратил их на покупку жилья. В этом случае займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов (ст. 814 ГК РФ).

Правовые последствия нарушения заемщиком обязанности по возврату суммы займа установлены в положениях ст. 811 ГК РФ. Согласно этим положениям, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ. Хотя в тексте ст. 81 1 ГК РФ есть ссылка на общую норму, посвященную ответственности за неисполнение денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ), в данном случае закон устанавливает специальную меру гражданско-правовой ответственности за просрочку исполнения денежного обязательства.

К ст. 395 ГК РФ следует обращаться лишь с целью определения размера процентов, который соответствует учетной ставке банковского процента, существующей в месте жительства кредитора либо в месте нахождения кредитора, являющегося юридическим лицом, на день исполнения обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения судебного решения. В настоящее время размер процентов определяется на основе ставки рефинансирования Центрального банка РФ, сущность которой отмечена нами выше.

Согласно ст. 395 ГК РФ положение о размере процентов является диспозитивным и может быть изменено соглашением сторон в сторону их увеличения или уменьшения. В отличие от этой гражданско-правовой нормы ст. 811 ГК РФ является императивной и каких-либо корректировок размера ответственности не допускает. Вместе с тем стороны могут договориться о полном освобождении заемщика от ответственности.

Период, в течение которого на сумму долга начисляются проценты, начинается со дня, когда заемные средства должны были быть возвращены, и заканчивается днем фактического возврата. Если взыскание указанных процентов производится по решению суда, то они должны быть начислены и за время со дня вынесения судом соответствующего решения по день его фактического исполнения. Таким образом, в решении суда и исполнительных документах, выдаваемых взыскателям, должны указываться сумма, на которую начисляются проценты, размер этих процентов и дата, с которой необходимо производить их начисление. Конкретная же сумма, которую составят взимаемые проценты, должна определяться соответствующим банком на день, когда фактически производится исполнение решения суда (например, со счета должника списывается и перечисляется кредитору сумма, взыскиваемая в соответствии с судебным решением).

Проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы займа, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.

Несвоевременный возврат суммы займа зачастую приводит к значительным имущественным потерям со стороны займодавца, которые не могут быть покрыты процентами, взысканными на основании ст. 811 ГК РФ. Эти потери могут выражаться в реальном ущербе, и здесь наиболее распространенными являются расходы, связанные с истребованием суммы долга. Однако встречаются и более специфические ситуации, когда например, займодавец, своевременно не получивший заемную сумму, сам вынужден заключить договор займа под высокие и обременительные проценты, чтобы удовлетворить срочную потребность в денежных средствах. Представляется, что уплаченные в данной ситуации проценты должны рассматриваться как убытки, вызванные несвоевременным возвратом долга. Кроме этого, потери могут выражаться и в упущенной выгоде, при определении которой учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления. Во всех указанных случаях займодавец вправе требовать от заемщика возмещения убытков в части, превышающей сумму процентов, начисленных согласно положениям ст. 811 ГК РФ.

Одной из актуальных практических проблем является соотношение процентов, предусмотренных ст. 811 ГК РФ, и неустойки, установленной законом или договором за нарушение срока возврата суммы займа. Несмотря на различные подходы к определению правовой природы процентов, о которых говорится в ст. 811 ГК РФ, большинство правоведов сходятся в том, что одновременное взыскание неустойки и процентов в случае просрочки исполнения договора займа недопустимо. Предъявление требования об уплате договорной или законной неустойки исключает возможность взыскания процентов, предусмотренных ст. 811 ГК РФ. В свою очередь, выплата процентов лишает кредитора права на получение суммы неустойки (штрафа или пени).

Важный аспект рассматриваемого нами вопроса – определение роли вины должника в неисполнении заемного обязательства и ее значение при возложении на этого должника ответственности по ст. 811 ГК РФ.

Лицо, не исполнившее обязательство или исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (в форме умысла или неосторожности). Невиновным участник обязательственного отношения признается, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, он принял все меры для надлежащего исполнения обязательства. Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство (ст. 401 ГК РФ). Из сказанного видно, что виновность или невиновность лица закон связывает с характером обязательства. И если говорить о займе, то, безусловно, надо подразумевать его денежный характер, который обусловлен особыми свойствами предмета договора – деньгами, их заменимостью, постоянным наличием в обороте, сохранением свойств при использовании.

Применительно к договору займа действия должника с точки зрения добросовестности, заботливости и осмотрительности необходимо оценивать не только за период существования денежного обязательства, но и за время, предшествующее возникновению долга.

Добросовестность и разумность участника гражданского оборота проявляются в том, что он ни при каких обстоятельствах не берет на себя обязательства, выполнимость которых сомнительна. Поэтому при обычных условиях оборота добросовестное лицо не может оказаться в ситуации, когда разумно и добровольно принятые на себя обязательства по уплате денег не могут быть исполнены из-за отсутствия требуемых денежных средств. Если же с момента заключения договора, которым устанавливалась обязанность уплатить деньги, произошли существенные изменения обстоятельств, то такой договор может быть расторгнут на основании ст. 451 ГК РФ. Наконец, поскольку денежные средства заменимы, всегда наличествуют в обороте, должник имеет возможность принять меры, чтобы найти необходимую сумму денег для уплаты долга. Для этого он может, например, прибегнуть к продаже принадлежащего ему имущества. Единственной оговоркой здесь может служить то, что от добросовестного должника – физического лица нельзя требовать продажи того имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительному производству. Кроме продажи своего имущества, добросовестное лицо для погашения долга может прибегнуть и к займу необходимой суммы у третьих лиц на разумных условиях.

Таким образом, в случае добровольно принятого на себя денежного обязательства отсутствие денег не может служить основанием для признания должника невиновным в нарушении обязательства. Вина должника заключается хотя бы в том, что он вопреки требованиям разумности и добросовестности принял на себя обязательство, исполнить которое не в состоянии, хотя невозможность этого исполнения он мог и должен был предвидеть. Отсюда вытекает, что положение об освобождении заемщика от ответственности вследствие его невиновности (абз. 2 п. 1 ст. 401 ГК РФ) при применении п. 1 ст. 811 ГК РФ приниматься во внимание не должно.

Заемное обязательство предполагается возмездным, и заемщик должен уплачивать проценты на сумму займа в размере, установленном договором или законом. При отсутствии иного соглашения должник обязан выплачивать проценты за пользование заемными средствами ежемесячно (п. 2 ст. 809 ГК РФ). Если эти проценты не вносятся заемщиком, то какой-либо ответственности за невыполнение данного обязательства законом не предусматривается. Однако санкция за подобное нарушение договора в гражданском праве известна достаточно давно, и именуется она анатоцизмом.

В русском дореволюционном гражданском праве начисление процентов на проценты как мера гражданско-правовой ответственности допускалось при наличии двух условий: проценты не были уплачены в срок не менее одного месяца; начисления процентов требовал кредитор (ч. 1, ст. 2051, т. X Свода законов Российской империи). Размер такой ответственности составлял 6% от суммы займа.

В настоящее время о возможности применения анатоцизма существует важное разъяснение, содержащееся в абз. 5 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 от 8 октября 1998 г. "О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами". На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании п. 1 ст. 811 ГК РФ не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.

Если договором займа было предусмотрено предоставление обеспечения возврата суммы займа, то при невыполнении данной обязанности заемщиком займодавец вправе требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов (ст. 813 ГК РФ). Эти же последствия наступают в случаях, когда произошла утрата обеспечения или ухудшились условия обеспечения, за которые займодавец не отвечает.

Исключение из правила, установленного ст. 813 ГК РФ, предусмотрено в отношении заемного обязательства, исполнение которого обеспечено залогом. Если предмет залога погиб или поврежден либо право собственности на него прекращено по основаниям, указанным в законе, залогодатель имеет право восстановить предмет залога или заменить его другим равноценным имуществом (п. 2 ст. 345 ГК РФ). Иначе говоря, договор займа может быть досрочно расторгнут лишь тогда, когда залогодатель отказался заменить или восстановить предмет залога. Однако подобного правомочия заемщик может быть лишен в соответствии с условиями договора.

Причитающиеся проценты, т.е. проценты за пользование суммой займа в размере, установленном соглашением сторон (ст. 809 ГК РФ), могут быть взысканы по требованию займодавца до дня, когда сумма займа в соответствии с договором должна была быть возвращена.

Привлечение должника к ответственности, аналогичной той, которая установлена ст. 813 ГК РФ, предусматривается также в случаях:

• невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа (п. 2 ст. 814 ГК РФ);
• необеспечения возможности осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (п. 2 ст. 814 ГК РФ);
• нарушения заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, если договором предусмотрено его исполнение по частям, то есть в рассрочку (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Необходимо заметить, что в ст. 813ип.2ст. 814 ГК РФ правило о досрочном возврате суммы займа и взыскании причитающихся процентов является диспозитивным, и соответственно соглашением сторон заемщик может быть освобожден от подобной ответственности либо ее объем существенно снижен (например, исключено условие о взыскании причитающихся процентов). В отличие от этого правило, закрепленное в п. 2 ст. 811 ГК РФ, является императивным и соответственно не может быть отменено или изменено договором.

В заключение необходимо отметить, что проблематика ответственности по договору займа нуждается в дальнейшем изучении, а соответствующие законоположения в совершенствовании.

Литература

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. – Электронные данные. – М, 2012.
2. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 07.12.2011) // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. – Электронные данные. – М, 2012.
3. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 8 октября 1998г. № 13/14 // http://www.vsrf.ru
4. Гатин А.М. Гражданское право. – М.: Юрайт, 2011
5. Гражданское право РФ. / Под ред. В.П. Мозолина. – М.: Проспект, 2010. Ивакин В.Н. Гражданское право. Особенная часть. – М.: Юрайт, 2009.
6. Грудцына Л.Ю., Спектор А.А. Гражданское право России. – М.: ЗАО Юстиц-информ, 2011.
7. Зинченко П.Р. Настольная книга нотариуса.- М.: Норма, 2012.
8. Ливицская П.Р. Гражданское право. – М.: Норма, 2011.
9. Пиляева В.В. Гражданское право. – М.: Кнорус, 2010.
10. Платонов Д. И. Гражданское право. Часть 2. Обязательное право. – М.: Приор, 2010.
11. Рыженкова А.Я. Гражданское право России. Особенная часть. – М.: Юрайт, 2011.
12. Современный словарь юридических терминов / Под ред. Пивоварова А.Г. – М.: АБИ Пресс 2009.
13. Абдуллаев М.К. Договор займа в гражданском праве России: теория и практика правового регулирования. Дисс. на соиск. степени кандидата юр. наук – М.: 2006.
14. Обзор практики Арбитражного суда Удмуртской Республики по рассмотрению споров о ненадлежащем исполнении договоров займа и кредита// www.udmurtiya.arbitr.ru