Договор банковского счета

Договор банковского счета.

Понятие договора банковского счета.

Открытие и ведение банковских счетов – одна из основных и важнейших операций банков, которая выражает привлечение денежных средств. Для клиентов открытие банковского счета дает возможность осуществлять различные платежи:

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения.

Цель договора банковского счета заключается в осуществлении расчетных сделок по поручению клиента. От 852 ГК РФ устанавливает обязанность банка плотить проценты за остаток на счете, однако стороны могут согласовать другое правило. Кроме платы за остаток на счете договор может предусматривать также оплату клиентом расчетно-кассового обслуживания. В связи с этим допустима ситуация, когда конкретный договор банковского счета устанавливает, что его стороны взаимно отказываются от следуемой им по закону платы: банк отказывается от оплаты расчетно-кассового обслуживания, а клиент – от платы за остаток по счету. В указанном случае пользование остатком средств на счете оплачивается путем осуществления расчетно-кассового обслуживания и наоборот. Отсюда следует, что договор банковского счета во всех случаях должен считаться возмездным.

Объект договора – действия банка, на которые вправе притязать клиент, – осуществление расчетных сделок, ведение счета и оплата его остатка.

Статья 846 ГК РФ – "Заключение договора банковского счета" предусмотрено, что:

1. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

2. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего кодекса. Срок не является необходимым условием договора банковского счета; он может быть бессрочным.

Содержание договора банковского счета составляют следующие права и обязанности сторон.

Договор банковского счета оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа.

Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка – акцептом. Заключение договора банковского счета с каждым лицом, обратившимся с этой просьбой, является обязательным для банка. Банк не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если соблюдаются следующие условия:

1. согласно учредительным документам и своей лицензии банк имеет право на осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего вида;

2. банк не приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам;

по причинам экономического или иного характера;

3. у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада;

4. отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности открыть счет.

Срок не является необходимым условием договора банковского счета; он может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок становится его существенным условием;, если на этот счет достигнуто соглашение (п.ст 432ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает договор без судебного решения:

В соответствии со ст. 849 ГК РФ – "Сроки операций по счету"

" Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета"

В соответствии со ст. 855 ГК РФ – "Очередность списания денежных средств со счета":

"1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требование о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контакту), а также по отчислениям в Пенсионных фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которых не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам в порядке календарной очередности.

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В соответствии со ст. 854 ГК РФ – "Основания списания денежных средств со счета":

"1. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжении клиента.

2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению сюда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договоров между банком и клиентом".

Обязанность банка платить клиенту за остаток на счете сформулирована в статье 852 ГК РФ – "Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете":

"1. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала.

2. проценты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, уплачиваются банком в размере, определяемым договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (статья 838)

В соответствии со ст. 857 ГК РФ – "Банковская тайна":

Обязанность хранить банковскую тайну возлагается на банк или другую кредитную организацию в качестве одного из условий договора банковского счета, предусмотренного законом (п. 1 ст. 432 ГК РФ):

"1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.

Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков".

Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется в соответствии со ст. 848 ГК РФ.

Статья 848 ГК РФ " Операции по счету, выполняемые банком" предусматривает, что:

"Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное".

Содержание договора банковского счета

Появление договора банковского счета стало следствием расширения банковских операций и сделок по поручениям клиентов.

По договору банковского счета банк обязуется на поступающие счета зачислять и принимать денежные счета владельцу счета, выполнять распоряжение клиента о выдаче и перечислении соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. (ст. 845 ГК РФ).

Сущность договора банковского счета:

- для клиента – возможность получать соответствующие услуги банка;

- для банка – возможность использовать денежные средства клиента в своей предпринимательской деятельности.

банк использует денежные средства клиента для их приумножения, а через этот банк клиент распоряжается своими средствами. В этом и состоит экономическая сущность договора банковского счета.

Договор банковского счета – это безналичные платежные и иные операции, обеспечивающие финансовую безопасность имущественного оборота.

договором расчетного или расчетно-кассового обслуживания называют договор банковского счета возмездным, двусторонним, и консенсуальным является договор банковского счета. Предмет договора банковского счета – это действия;, которые банк должен совершать по поручению владельца открытие счета, выполнение поручений клиента о перечислении и выдаче денежных средств, ведение счета, проведение расчетных операций, также банковских операций по счету. Выполнение определенных действий или определенной деятельности – это оказание услуг, поэтому договор банковского счета можно отнести к договору возмездного оказания услуг. Объект договора банковского счета – денежные средства в безналичной форме. При этом при внесении вклада на счет клиент теряет право собственности на денежные средства, приобретая права требования на эту сумму к банку. Стороны договора банковского счета: банк или иное кредитное учреждение и клиент банка – владелец счета. В зависимости от того, какое лицо выступает в роли клиента банка, банки открывают следующие виды счетов:

- текущий;

- расчетный;

- бюджетный;

- корреспондентский;

- счет доверительного управления;

- специальный;

- счета, но вкладам (депозитам);

- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов.

Физическое лицо это гражданин, человек, участвующий в экономической деятельности, выступающий в качестве полноправного субъекта этой деятельности.

1. Принимать поручение клиентов и выполнять их в течение одного операционного дня. Все операции по платежным поручениям на перечисление денежных средств, поступивших в банк в течение банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете в тот же операционный день. Платежные поручения, поступившие в банк по истечении банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете не позднее следующего банковского дня. Переадресование средств по платежному поручению (изменение получателя или места его нахождения) не допускается. По счету может быть оформлено постоянно действующее платежное поручение, согласно которому банк обязуется переводить средства клиента в пользу лиц, указанных в его платежных инструкциях, в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет клиента и в других случаях. После оформления, постоянно действующего платежного поручения физическое лицо проверяет правильность заполнения его реквизитов, что подтверждает своей подписью. Документ оформляется в одном экземпляре и хранится в отдельной папке у ответственного исполнителя. Списание средств со счета клиента, на основании постоянно действующего платежного поручения оформляется мемориальным ордером, который составляется в двух экземплярах с проставлением подписи и штампа ответственного исполнителя на всех экземплярах. Подписью контролера заверяется только первый экземпляр мемориального ордера. В случаях поступления в банк заявления клиента, об отзыве постоянно действующего платежного поручения, истечении срока действия, закрытии счета клиента, оно помещается в папку с мемориальными документами с отметкой ответственного исполнителя о дате и причине помещения поручения в документы дня и его подписью.

2. Обеспечивать наличность средств на счете клиента.

Обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими наличных денег (далее – операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях (с учетом положений законодательства Российской Федерации) на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее – счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению денежными средствами.

С 1 января 2015 г. обеспечение наличными денежными средствами учреждений, для которых лицевые счета открыты в территориальных ОФК (финансовых органах субъектов РФ или муниципальных образований), будет осуществляться в соответствии с новыми Правилами, утвержденными Приказом Казначейства России от 30.06.2014 N 10н (далее – Правила N 10н). В настоящее время действуют Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденные Приказом Минфина России от 31.12.2010 N 199н (далее – Правила N 199н). С 01.01.2015 они утрачивают силу в соответствии с Приказом Минфина России от 17.09.2014 N 97н.

И действующие, и новые Правила определяют порядок обеспечения наличными деньгами учреждений с использованием денежных чеков и банковских карт, а также взноса ими наличности. Данные Правила распространяются как на получателей бюджетных средств (в частности, казенных учреждений), так и на участников бюджетного процесса, к которым в том числе относятся бюджетные и автономные учреждения.

Обмен документами в целях обеспечения наличными деньгами между ОФК и учреждениями может осуществляться в электронном виде на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами или в бумажном виде. Согласно п. 3 Правил N 10 обеспечение учреждений денежными средствами, а также взнос ими наличных денег осуществляется со счетов, открытых ОФК в подразделениях Банка России, кредитных организациях (с учетом положений законодательства РФ) на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям". Для учета операций, совершаемых учреждениями с использованием карт, на указанном счете открываются отдельные счета.

3. Ускорять оборот денежных средств.

Наличное денежное обращение осуществляется с помощью разменных монет, бумажных денег (казначейских билетов) и банкнот (банковских билетов). Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%. Уменьшение доли наличности в денежной массе происходит потому, что в период становления банковской системы это был связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота, введением в механизм платежных отношений новых технологий; в настоящее время изменение содержания наличных денег в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов и в большей степени с рядом других, неэкономических факторов – социальными, политическими, психологическими проблемами. Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие преимущества:

позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов.

В безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

Денежные отношения в современном обществе остаются неизменными независимо от того, возникают ли они при перечислении денег с одного банковского счета на другой или при платежах, совершаемых наличными деньгами. Сущность денег как экономической категории не может раздваиваться под влиянием особенностей их использования. Деньги играют одинаковую роль в безналичном и в налично денежном оборотах. Например, измерение стоимости производимых товаров – средств производства и предметов потребления, т.е использование денег в функции меры стоимости, происходит независимо от того, оплачиваются ли реализуемые товары наличными деньгами или путем безналичных перечислений.

4. Начислять проценты с обусловленной периодичностью применяют разные виды процентных ставок, каждая из которых имеет свои признаки. В частности, проценты различают по базе, которая берется для их начисления. При этом применяют постоянную или последовательную переменную базу для расчета. В случае применения переменной базы за нее берется сумма, полученная на предыдущем этапе наращения, или дисконтирования. Иначе говоря, проценты начисляются на проценты, то есть при начислении используются сложные процентные ставки. В случае постоянной базы используют простые процентные ставки. Применяют также дискретные проценты, то есть проценты, которые начисляют за фиксированные в договоре периоды (год, полугодия, квартал, месяц, день). При этом период рассматривается как дискретная переменная. Иногда, преимущественно в теоретических примерах, в формальных обоснованиях и финансовых расчетах рассматривают беспрерывные проценты, то есть проценты, которые определяются без привязки к конкретному отрезку времени. Чтобы точнее определять доходы банка за период и раньше использовать средства, полученные как проценты, банки требуют от заемщиков уплаты процентов ежемесячно.

5. Не вмешиваться в хоз.деятельность

6. Предоставлять выписку по счету.

Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Изменение порядка выдачи выписок может быть допущено только в случаях, если выписку желает получить распорядитель счета. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно зачисленных или списанных по счету. При не поступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Письменные и устные справки о совершаемых операциях выдаются по счетам в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными нормативными актами. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан клиенту только с письменного разрешения руководителя кредитной организации или его заместителя по заявлению клиента, в котором он обязан указать причины потери выписки. На титульной части дубликата делается надпись: "Дубликат выписки за "_" г.". Дубликаты выписок из лицевых счетов могут составляться с помощью вычислительной техники или изготовляться посредством ксерокопии. По состоянию на 1 января текущего года кредитные организации должны осуществлять с клиентами, в том числе с физическими лицами, если это предусмотрено договорами банковского счета, сверку (подтверждение) остатков по лицевым счетам. Подтверждения остатков должны представляться клиентами в кредитную организацию в письменном виде за подписью первого и второго лица, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Письменные подтверждения остатков по открытым счетам клиентов по состоянию на 1 января должны быть получены до 31 января текущего года. Экземпляры лицевых счетов за отчетный месяц брошюруются в пачки в возрастающем порядке номеров счетов по балансовым и внебалансовым счетам и сдаются в архив. Электронная база данных лицевых счетов в обязательном порядке подлежит дублированию как минимум на двух различных носителях. Используемые базы должны обеспечивать сохранение информации в течение срока, установленного для хранения соответствующих документов.

7. Соблюдать режим банковской тайны

Правовой режим банковской тайны определен ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ "О банках и банковской деятельности". В соответствии со ст. 857 ГК банки гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Статья 26 ФЗ "О банках и банковской деятельности" определяет объем информации, охраняемой банковской тайной, несколько шире. Так, кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а так же об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

Ст. 857 ГК РФ. Ст. 26. Банковского закона. Гарантируется тайна банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Об операциях, о счетах, о вкладах своих клиентов и корреспондентов, иные сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

8. Возврат безосновательно денежных средств.

Совершение действий по приобретению имущества за счет сбережения чужого имущества (неосновательному обогащению).

Содержание такого обязательства по неосновательному обогащению – вернуть безосновательно полученное. Применительно к денежному обязательству речь может идти об обязанности вернуть неосновательно полученные или сбереженные денежные средства.

Обязательства из неосновательного обогащения возникают в тех случаях, когда действия приводят к противоправному результату.

Пунктом 1 ст. 395 ГК РФ установлено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Правила о неосновательном обогащении не могут применяться в тех случаях, когда одна из сторон не выполняет своих договорных обязанностей по оплате полученных товаров, работ или услуг.

Нормативные акты:

Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. от 13.05.2008 // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, ст. 3301. – № 32.

Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 01.02.2008 // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, ст. 410. – № 5.

Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" в ред. от 13.03.2007 // "Собрание законодательства РФ", 29.12.2003, ст. 5029. – № 52.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" в ред. от 08.04.2008 // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996. – № 6. – ст. 492.

Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 17.05.2007 // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998. – № 31. – ст. 3824.

Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007 // "Собрание законодательства РФ", 02.06.2003. – № 22. – ст. 2066.

Литература:

1.Абова Т.Е., Кабалкина А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. – М.: Юрайт-Издат, 2013

2.Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика, 2013. – № 2.

3.Ануфриева Л.П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья (постатейный) – М.: "Волтерс Клувер", 2012.

4.Брагинский М.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. – М.: Фонд "Правовая культура".

5.Воробьева О. Перевод денежных средств без банковского счета // эж-ЮРИСТ – №18, май – 2014 г.

6.Витрянский В. Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2015.

7.Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчётов // Российская юстиция. – 2014.

8.Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия и закрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2015.

9.Дружкова Г.А. К вопросу о возмещении убытков, возникающих при нарушениях банками обязательств из договора банковского счета // Юрист, 2014

10.Егоров Н.Д., Сергеев А.П. Практикум по гражданскому праву. Часть II. Издание шестое, переработанное и дополненное – М.: "ТК Велби", 2015

11.Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права, 2014

12.Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства. – М.: Норма, 2014.

13.Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право, 2015.

14.Мозолин В.П. Гражданское право Часть вторая. М.: Юрист, 2014.

15.Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дис... докт. юрид. наук. – М., 1015.

16.Рогов В.В. Правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях дореволюционной России // Ежегодник истории и правоведения, 2013.

17.Садыков Р.Р. Банковский депозит – разновидность договора банковского счета // Финансы и кредит, 2014.

18.Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2015.

19.Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и право, 2015.

20.Сарбаш С.В. Договор банковского счета – М.: Статут, 2014.

21.Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ. – М.: "Центр деловой информации", 2015.

22.Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения // М.: Правовое регулирование банковской деятельности, 2014.

23.Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и право, 2015.

24.Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2-х томах. Учебник торгового права; К вопросу о слиянии торгового права с гражданским. – М.: Классика российской цивилистики, 2014

25. Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия и закрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2014

26. Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2015.

27. Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика, 2014

28. Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публично правовые начала // Журнал российского права, 2015

29.Витрянский В. Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2015

30.Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2-х томах. Учебник торгового права; К вопросу о слиянии торгового права с гражданским. – М.: Классика российской цивилистики, 2015.