Разработка бизнес-плана создания предприятия

Разработка бизнес-плана создания предприятия.

Сущность и задачи бизнес-планирования

В современных условиях рыночных отношений для менеджеров-управленцев, необходимо своевременно принимать соответствующие меры реагирования. Наибольшую роль здесь оказывает планирования, позволяющее прогнозировать и анализировать весь комплекс будущих решений бизнеса. Именно благодаря планированию дальнейшее развитие предприятия дает возможность минимизировать риски компаний.

Современная хозяйственно экономическая ситуация вынуждает бизнес сообщества особенно внимательно относится к финансовому хозяйственному планированию. Поэтому бизнес-план является наиболее прогрессивной формой подобного планирования. Бизнес-план является документом, где анализируются главные проблемы, с которыми возможно может столкнуться любой предприниматель и в нем определяются основные пути решения этих проблем. Только с помощью бизнес-плана менеджер может оценить, какие потрясения на рынке способен выдержать или избежать бизнес, и с уверенностью встречать и преодолевать появления многих неожиданных проблем.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достигать свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Бизнес- план – это комплексное свидетельство, отражающее главные аспекты и данные, обеспечивающие объективное и полное представление о нынешнем и будущем состояние бизнеса. Следовательно, бизнес-план – это плановый документ совершенствования бизнеса. Такие Бизнес-планы могут быть созданы как для нового (вновь создаваемого) предприятия, так и для уже существующей экономической организации.

Бизнес-план – это планирование оптимизации предприятии, необходимое для совершенствования имеющихся и основания новых сфер деятельности предприятия, создания новых видов и форм бизнеса.

Специалист по планированию Г.Райен дал определение того, что означает такое план для бизнеса: "понять себя и продать себя". Бизнес-планирование позволяет решать следующие проблемы:

- привлечение внимания потенциальных инвесторов компании к ее возможным перспективам;

- приобретение положенного опыта в планирование;

- определить степень будущей устойчивости и жизнеспособности предприятия, минимизировать любые риски предпринимательской деятельности;

- внести конкретику перспективы развития бизнеса в виде плановой системы количественных и качественных показателей развития;

- определить возможную прибыльность дела.

К функциям бизнес-планирования можно отнести:

- обоснования стратегического и тактического развития предприятия;

- контролировать и оценивать процесс развития состояние дел на предприятии.

Образование и практическое претворение в жизнь, реализация плана является непрерывным процессом ( Рисунок А.1).

Рисунок А.1 – Схема составления и реализации плана

В бизнес-плане при разработке необходимо соблюдать основные принципы планирования.

1. Непрерывность, деятельность направленная на снижение рисков, прерывание бизнеса и негативных последствий таких сбоев, восстановление бизнеса до приемлемого уровня в определенной последовательности и установленные сроки, начиная с момента прерывания. Отсутствие непрерывности ведет к:

- удару по репутации компании;

- нарушению по контрактам;

- операционным расходам;

- расходам, связанным с простоям бизнеса;

- снижение прибыли;

- ликвидации компании.

2. Эластичность и гибкость. Приспособление первоначальных планов к изменяющимся условиям осуществляется путем:

- введение плановых резервов по основным показателям;

- использования оперативных планов для учёта возникающих изменений среды;

- использования альтернативных планов.

3 Точность и детализация.

Для достижения поставленной цели любой бизнес-план должен быть составлен достаточно точно.

По мере перехода от оперативных краткосрочных к долгосрочным стратегическим планам точность и детализация планирования соответственно может и уменьшаться.

4 Экономичность.

Потраченные ресурсы должны соизмерятся с полученными от него выгодами.

Эффективность вклада в планирования определяется улучшение качества принимаемых решений.

5 Оптимальность.

Выражается в максимизации прибыли.

На всех этапах планирования должен быть выбор наиболее эффективных вариантов решений.

Бизнес-план организации охватывает довольно длительный период (обычно 2 или 5 лет, иногда 6-10 лет). В бизнес-плане присутствует преимущество гибкого сочетания рыночного и производственного, финансового технического, внешнего и внутреннего аспектов деятельности предприятия.

Планирования – это определение целей и путей их достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменявшимися обстоятельствами.

Бизнес-план – это осуществление бизнес-операции, действие фирмы, содержащая сведенья о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операции и их эффективности. Бизнес-план характеризует собой вывод исследований и результат организационной работы, имеющие за собой целью изучения конкретного направления результатом деятельности фирмы (продукции или услуги) на определенном рынке сложившихся организационно – экономических условиях. Он ссылается на:

Изучение определенных финансовых, организационных механизмов и техноэкономических механизмов, применяемых в экономике для выполнения конкретных задач.

Существует две формы бизнес – планирования деятельности организации:

Планирование деятельности организации на внешних рынках.

Внутрифирменное планирование.

Обычно эти формы взаимосвязаны. Необходимо отметить, что по- настоящему планирование может быть рациональным только, когда отношения фирмы с контрагентами на рынке носят не случайный и разовый характер, а приобретает устойчивый и долговременный характер.

Бизнес-план служит двум основным целям:

- он дает инвестору ответ на вопрос стоит ли вкладывать ресурсы в данный проект;

- служит носителем информации для людей непосредственно реализующих проект.

Бизнес-план помогает юридическому лицу решить следующие задачи:

- целевые рынки и место организации на этих рынках;

- определить конкретные направления деятельности организации;

- определить лиц, ответственных за реализацию стратегий; выбрать состав и определить и определить показатели товаров и слуг;

- сформировать цели организации;

- оценить издержки по их созданию и реализации;

- определить состав маркетинговых мероприятий организации по изучению риска, стимулирования продажи, ценообразования каналами сбыта и другое;

- выявить соответствие имеющихся кадров организации;

- оценить финансовые положения организации и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

- выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг.

Бизнес-план помогает дать ответы юридическим лицам на следующие вопросы:

- какой будет рыночные спрос на предлагаемые товары и услуги;

- какой вид продукции, или какой новое дело выбрать для выхода на отечественный и зарубежный рынок;

- какие ресурсы, и в каких количествах потребуются для организации бизнес-проекта;

- каковы будут издержки на организацию производства и реализацию продукции и услуг;

- какой может быть рыночная цена на данную продукцию и как на нее повлияют конкуренты;

- какими могут, быть общие доходы и как их следует распределять между всеми участниками бизнес проекта;

- каковы будут показатели эффективности производства и как их можно повысить.

Бизнес-план выполняет следующие функции:

- может быть инструментом, благодаря которому фирмы может спрогнозировать и оценить фактические показатели деятельности за определенный период;

- является инструментом обоснования эффективности инвестиции;

- применяется для создания концепции бизнеса на перспективу;

- является инструментом реализации стратегии предприятия.

Инвесторы, перед тем как рискнуть вложить свой капитал должны быть уверены в полной проработке проекта и осведомлены о его эффективности. Поэтому Бизнес-план хорошо готовят и досконально изложен для понимания потенциальных инвесторов. Он содержит описание главных ключевых вопросов.

Содержание бизнес-плана излагается довольно-таки просто и доходчиво; он должен быть понятен различным группам людей, в том числе тем, кто имеет ограниченные знания о продукте на рынке. Объем и степень конкретизации структуры плана определяется спецификой организации и сферой ее деятельности.

Классификация и цели бизнес-планов.

Можно классифицировать два основных типа бизнес-планов: бизнес-план развития организации и бизнес-план проекта (например, строительство завода и делового центра):

- бизнес-план проекта;

- бизнес-план организации;

- вновь создаваемой;

- функционирующей;

- бизнес план финансового оздоровления;

- всей организации;

- отдельное подразделение;

- бизнес-план развития.

Различаются они как в структуре, так и в содержании. Допустим Бизнес-план фирмы должен акцентировать внимание на организационной структуре, внутренних процессах, за счет которых планируется развитие организации.

Классификация Бизнес-планов можно проводить также по другим признакам.

По назначению (конечный потребитель документа):

- для руководителей организации;

- для потенциальных инспекторов.

По цели разработки выделят Бизнес-планы:

- для получения внешнего финансирования;

- для планирования деятельности организации;

- для выработки стратегий развития.

Бизнес-план в рыночной экономике является рабочим инструментом, он участвует во всех сферах предпринимательства.

Характеристику процесса функционирования фирмы дает план финансовой оптимизации и планирования, таким образом, руководитель желает достичь выполнения поставленных задач, в первую очередь – повышение прибыльности компании. Хорошо сформированный Бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые рынки, где она действует, составлять более глубокие перспективные планы своего развития, ассортимент производства новых товаров и услуг и выбирать рациональный способы их реализации.

Бизнес-план необходимо постоянно обновлять, вносить в него изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри организации, так и изменения на рынках товаров и услуг, где действует организация и в экономике в целом. И так Бизнес-план помогает юридическому лицу оценивать процесс своего производства на основе внутрифирменного и макроэкономического анализа и контролировать текущие операции.

Основной целью разработки Бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности организации на ближайшие и отдаленные периоды в соответствие с потребностями риска и возможностями получения необходимых ресурсов. Другие цели разработки Бизнес-плана могут быть разными, например:

- доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующее организации или создания новой;

- понять степень реальности достижения намеченных результатов;

- убедить сотрудников компании в возможности достижении количественных или качественных показателей, заданных в плане и другие.

Бизнес-план также, может помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием организации:

- выяснить конкретные направления деятельности, перспективы расширения рынков сбыта и место организации на этих ранках;

- оценить затраченные ресурсы, нужные для производства и сбыта продукции, сопоставить их с ценами, по которым будет, производится продажа товара, чтобы определить потенциальную прибыль проекта;

- проанализировать финансовое и материальное положение фирмы и определить, соответствует ли финансовые и материальные ресурсы достижению намеченных целей;

- выявить соответствие кадров организации и условии для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- провести просчеты рисков и предусмотреть трудности, которые могут помещать выполнению Бизнес-плана.

В настоящее время на практике Бизнес-план выполняет основные четыре функции.

Первая, из которых, с возможностью его использования для разработке и последующим внедрением стратегии бизнеса. В период создания предприятия эта функции крайне необходима, а также при разработке и внедрения новых направлений деятельности предприятия.

Вторая функция – планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, следить за процессами внутри организации.

Третья функция позволяет привлечь денежные ресурсы, суды кредиты. В современных рыночных условиях без кредитных ресурсов практически невозможно создать какой-либо значительный проект. Основной причиной является не столько проблема высоких процентных ставок, сколько в постоянно растущей невозвратимости кредитов. В этой не простой ситуации банки создают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных ресурсов. Среди прочих стоит отметить требования банковской гарантии, реального залога, а так же наличие проработанного Бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени. Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для расширения или начала бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий. А также, для получения финансирования.

Подготовка и эффективное использование бизнес-плана имеет, таким образом, первостепенное значение. Этот план может быть разработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Для определения стратегии развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план.

Инвестиции представляют собой тот необходимый ресурс, без которого невозможно представить себе эффективную работу современных предприятий. Однако, по оценкам мировых финансовых институтов, сегодня российский уровень инвестиционной активности в отношении к ВВП более чем на 20% ниже, чем того требуют эффективные процессы воспроизводства.

Общеизвестно, что профессионально сформированный, основанный на грамотных расчётах бизнес-план представляет собой залог успеха в бизнесе и способ формирования долгосрочной стратегии субъекта предпринимательства в области хозяйственной деятельности.

Однако множество научных публикаций заставляет связать низкий уровень эффективности инвестиционной деятельности в России с несовершенством инструментария оценки эффективности инвестиционных проектов, в том числе, их краткого резюме – бизнес-планов. Отметим, что даже имеющиеся на сегодняшний день инструменты для оценки эффективности бизнес-планов не применяются в полной мере, невзирая на то, что российская школа бизнеса уделяет значительное внимание этой проблеме. Определив точки ответственности за предоставление детализированной информации, перейдем к описанию общей последовательности оценки эффективности бизнес-плана. Опыт показывает эффективность анализа, определяемого следующими этапами: предварительной экспертной оценкой; маркетинговым анализом; технической оценкой; финансовой оценкой; институциональным анализом; оценкой рисков.

Осуществление предварительной экспертной оценки бизнес-плана. На данном этапе осуществляется проверка изложенной в бизнес-плане оценки состояния отрасли экономики (первый параметр оценки), к которой относится организация, представившая бизнес-план, и положения организации в пределах отрасли (второй параметр оценки).

Анализ состояния отрасли экономики осуществляется путём отнесения её к оному из следующих положений: зародышевому; развивающемуся; зрелому; состарившемуся.

Второй параметр предполагает оценку конкурентоспособности организации в пределах отрасли, путём отнесения её к оному из следующих положений: доминантному; сильному; благоприятному; нестабильному; слабому; нежизнеспособному.

При сопоставлении полученных параметров формируется матрица жизненных циклов организации.

Цель данной работы состоит в попытке детализации указанной проблемы с разработкой рекомендаций для практического применения.

В настоящий момент в России преобладает вероятностный характер экономического развития, действие в российской экономике множества случайных факторов предопределяет существенные риски реализации бизнес-планов. При таких обстоятельствах значение для инвесторов, кредиторов, владельцев бизнеса и других заинтересованных лиц качественного анализа эффективности бизнес-плана невозможно переоценить.

Прежде, чем изложить алгоритм оценки эффективности бизнес-планирования, определим точки ответственности специалистов за разработку тех или иных аспектов бизнес-плана. В таблице 1 представлена комбинация действий и уровней ответственности персонала предприятия при формировании бизнес-плана. При осуществлении оценки эффективности бизнес-плана данную комбинацию следует рассматривать в качестве структурированной системы, указывающей на источники получения детализированной информации по проекту.

Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальные партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, то большинство фирм составляют планы на год. В них детально рассматриваются различные направления деятельности фирмы, в этот период и бегло характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на период более пяти лет".

При разработке бизнес-плана используется два постоянных подхода:

Первый подход заключается в том, что бизнес-план составляется наемной фирмой имеющий лицензию, а инициаторы проекта участвуют в нем посредством подготовки исходных данных.

Другой подход – когда фирма сама разрабатывает себе бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, в частности, у возможных инвесторов. Для российской практики второй подход является наиболее правильным. Инициаторы проекта обычно являются специалистами в производственных вопросах, но, как правило, довольно слабо разбираются в тонкостях финансового обеспечения проекта и сбыта продукции. Эти вопросы разрабатывают наемные специалисты.

В бизнес-плане оценивается перспективная ситуация как внутри фирмы, так и вне нее. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях акционерной собственности, так как именно при помощи бизнес-плана руководители компании принимают решение о накоплении прибыли и распределении ее части в виде дивидендов между акционерами. Этот план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации управления и ответственности сотрудников. Следует отметить, что указанный план, как правило, активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовывать совместное планирование развития групп фирм, связанных кооперированием и изготовлением одинаковых или взаимодополняющих продуктов. В таком случае фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.

Наряду с внутрифирменными функциями, бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри нее, при поиске инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

Важное значение имеет структура бизнес-плана, который представляет собой достаточно сложный документ, включающий в себя описание компании, ее потенциала, оценку внутренней и внешней среды бизнеса, конкретные данные о развитии фирмы. Хотя внешне бизнес-планы могут отличаться друг от друга, состав их разделов остается практически неизменным, а именно: краткое содержание (резюме), характеристика отрасли, описание создаваемой компании и производимых ею продуктов и услуг, исследование и анализ рынка, планы маркетинга, производственный и финансовый планы, а также оценка возможных рисков и страхование.

Структура и содержание бизнес-плана.

В целом структура бизнес-плана определяется спецификой вида деятельности, размером фирмы, целью разработки бизнес-плана, которую должны соблюдать (заполнять), например субъекты малого предпринимательства, желающие получить по лизингу оборудование. Федеральной службой по несостоятельности и финансовому оздоровлению предприятий разработана типовая структура бизнес-плана, который должен иметь следующие сведения: общая характеристика предприятия, краткие сведения по плану финансового оздоровления, анализ финансового состояния предприятия, мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности, рынок конкуренции, деятельность в области маркетинга, производства, финансового плана.

Очевидно, что чем крупнее организация, чем сложнее ее финансовая деятельность, тем полнее и обоснованнее должна быть разработка разделов плана, соответственно бизнес-план небольшого предприятия по составу, структуре и объему может быть значительно проще.

Состав и структура бизнес-плана зависят также от размеров предполагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия, поскольку, чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, а при большом количестве конкурентов требуется изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, а, следовательно, и усложнение структуры бизнес-плана. Особенно важные для предприятия сегменты рынка или наиболее важные конкуренты для более пристального изучения могут быть вынесены в особый раздел плана.

В настоящее время на рынке России из западных методик наиболее известна разработка UNIDO (Организация объединенных наций по промышленному развитию) для развивающихся стран по подготовке промышленных технико-экономических обоснований и её электронная версия СОМFАR. Кроме того, популярностью пользуются разработки Tacis – программы Европейского Союза, разработанной для стран СНГ (плюс Монголия) по субсидированию приобретений современных технологий; а также некоторые другие.

Правительство Российской Федерации утвердило своим постановлением Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации. В качестве приложения к данному положению Правительство предлагает макет бизнес-плана, представляемого претендентом в составе заявки.

Можно выделить основу всех вышеперечисленных методик составления бизнес-планов. Такой основой являются следующие разделы:

- финансовый план;

- маркетинг-план;

- система производства.

Указанные разделы связаны между собой организационным планом (конкретной схемой реализации проекта), с соответствующим просчетом рисков и выделением компенсационных мероприятий. Именно эти основополагающие ключевые разделы и заложили фундамент российских стандартов формирования бизнес-планов.

В последнее время на основе указанных методик появились текст-шаблоны для написания бизнес-плана. Такой шаблон в процессе разработки бизнес-плана обрастает откорректированной информацией, расчетами, таблицами и графиками. Таким образом, достигается максимальное упрощение работы над текстовой частью бизнес-плана.

Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования.

Резюме это первый контакт соискателя с работодателем. Резюме – это первое знакомство работодателя с будущим сотрудником. Иногда это единственный контакт, особенно если работодатель сочтет, что такой кандидат ему не подходит. По своей структуре, резюме является сокращенной версией самого бизнес-плана.

В резюме основополагающими должны быть отражены следующие главные моменты:

- возможности для бизнеса;

- привлекательность бизнеса;

- ваша роль для предприятия и региона;

- необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные);

- срок окупаемости проекта;

- возможный срок возврата кредита;

- условия инвестирования;

- ожидаемая прибыль и ее распределение и т.д.

Форма структуры резюме является достаточно свободной, однако его необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес-плана.

Резюме составляется в конце написания бизнес-плана, однако находится в начале документа.

Концепция бизнеса – это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело или развивая имеющееся. Концепция является предельно сокращенной версией самого бизнес-плана..

Ключевые моменты: возможности для бизнеса, их привлекательность, важность для предприятия и региона, необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные), возможный срок возврата заемных средств, ожидаемая прибыль и ее распределение, условия инвестирования.

Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Желательно охарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса.

Описание предприятия.

Для российских предприятий наиболее актуальным является инвестиционный проект технического переоснащения действующего производства.

Поэтому раздел рекомендуется начать с характеристики действующего предприятия. Ознакомившись с которой, потенциальный инвестор должен убедиться в сегодняшнем положении предприятия в рыночном пространстве отрасли.

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке. Отразить следующие моменты:

- когда предприятие создано, для какой цели, т.е. для выпуска какой продукции;

- главные обстоятельства и проблемы стоящие перед менеджерами;

- состояние на рынке и положение, которого необходимо добиться и пр.;

- численность работников, их квалификация.

Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно-правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.

Производственный план отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.

Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости.

Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия. Необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.

По возможности здесь описывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.

Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Бизнес план может быть так же выделен в отдельный раздел. В этом разделе отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.

План маркетинга – одна из важных частей плана компании, а процесс планирования маркетинга должен осуществляться как часть общего процесса планирования и составления бюджета фирмы. В этом разделе необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.

Достижение целей любого предприятия зависит в основном от трех факторов: выбранной стратегии, организационной структуры и от того, каким образом эта структура функционирует.

Организационная структура маркетинговой деятельности на предприятии может быть определена как конструкция организации, на основе которой осуществляется управление маркетингом, иными словами – это совокупность служб, отделов, подразделений, в состав которых входят работники, занимающиеся той или иной маркетинговой деятельностью.

Маркетинговая структура имеет решающее значение для успешной реализации концепции маркетинга. Для организации маркетинга не существует универсальной схемы, т.к. она охватывает широкий спектр работ и функций, имеющих место при внедрении и использовании рыночной философии организации предпринимательства, главным принципом которой является ориентация на потребителя – на изучение и удовлетворение его потребностей и желаний.

Для осуществления всего комплекса работ и функций в сфере маркетинга, для их организации и координации в предпринимательских структурах создаются в зависимости от степени интеграции и охвата маркетинговой концепцией подразделений предприятия группы, отделы, службы и управления маркетингом. Такие образования служат соединительным звеном между работами (видами деятельности) и работниками, устанавливая соответствующий способ взаимодействия работников как внутри своего подразделения, так и формы отношений со смежными подразделениями предприятия и субъектами определяющей среды. В этом контексте организационное образование выступает как система определенной организационной структуры.

Организационные структуры управления предприятием обычно создаются на основе существующих структур. В процессе формирования структуры управления предприятия, действующей на принципах маркетинга, должны быть разрешены в первую очередь, следующие главные вопросы, стоящие перед ними:

- суть долгосрочных и краткосрочных целей, маркетинговая стратегия по достижению этих целей;

- количественный состав персонала, необходимый для обеспечения функционирования структуры с соответствующим определением деловых качеств, уровнем подготовки и компетенции этих людей;

- наладка локальных автоматизированных сетей и автоматизация управленческих работ;

- обеспечение финансовыми ресурсами, необходимыми для рентабельного функционирования предприятия.

Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.

Особое место уделяется стратегии ценообразования.

Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-плана.

В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования. Без финансового планирования невозможно добиться настоящих результатов на рынке. Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции.

Цель финансового планирования заключается в обеспечении предприятия необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности. Основные задачи финансового планирования:

- обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования. При этом огромное значение имеют целевые источники финансирования, их формирование и использование;

- соблюдение интересов акционеров и других инвесторов. Бизнес-план, содержащий подобное обоснование инвестиционного проекта, является для инвесторов основным документом, стимулирующим вложение капитала;

- гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами. Оптимальная для данного предприятия структура капитала приносит максимальную прибыль и максимизирует при заданных параметрах платежи в бюджет;

- выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные;

- контроль рублём за финансовым состоянием, платёжеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Цель финансового планирования состоит в увязке доходов с необходимыми расходами. При превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд. При превышении расходов над доходами сумма недостатка финансовых средств восполняется за счёт выпуска ценных бумаг, получения кредитов, получения благотворительных взносов и т.д.

Методы планирования – это конкретные способы и приёмы расчётов показателей. При планировании финансовых показателей могут применяться следующие методы: нормативный, расчётно-аналитический, балансовый, метод совершенствования плановых решений, экономико-математическое моделирование.

В связи с этим нужно определить пути эффективного вложения капитала, оценить степень рационального его использования, выявить внутрихозяйственные резервы увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств и установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами. Важно также соблюсти интересы акционеров и других инвесторов. И как следствие всего финансовое планирование выполняет контрольную функцию по изучению финансового состояния предприятия, его платежеспособностью и кредитоспособностью.

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий.

Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены трудно прогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий. Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств. Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

В данном разделе необходимо отразить:

- общую потребность в инвестициях;

- источники финансирования;

- план доходов и расходов;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- потребность в оборотном капитале;

- срок окупаемости проекта;

- отчет по прибыли;

- расчет точки безубыточности, а также необходимые финансовые показатели.

Если надо разработать план финансового оздоровления, то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Иногда финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:

- отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);

- планом движения денежных средств (Кэш-Фло);

- балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.

В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.

До сих пор в экономической теории еще не создано единой классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует большое число разных проявлений риска, причем, в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться различными определениями. Не считая того, часто оказывается, что почти невозможно верно разграничивать отдельные виды риска.

В общем случае опасности классифицируются по масштабу собственного проявления. При открытой рыночной системе иерархическая граница меж макро-, мезо-, и микроуровнями уничтожается благодаря общности и связанности интересов продавцов и покупателей на рынках продуктов и услуг.

В условиях современной русской экономики, благодаря её специфике, границы меж различными уровнями пока достаточно четкие.

Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Риск, измеренный вероятностным распределением, следует относить к категории страхуемых заблаговременно. Конкретно риск как такой учитывается в начальных инвестиционных решениях и преобразуется, по словам Ф. Найта, в "неизменный элемент издержек" в виде страховки. В таком качестве риск не может являться фактором неопределенности для бизнесмена и, соответственно, служить предпосылкой его прибыли либо утрат.

Надо учитывать стандартные виды рисков:

- производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;

- коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;

- финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валют и т.п.; риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).

Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.

Нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно ужесточающаяся конкуренция, опережающие темпы развития техники и технологии, резкие изменения валют, неконтролируемая инфляция, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является умение ее высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

Риск окружает нас повсюду – это настолько же объективно, насколько объективно присутствие в окружающем нас мире наряду с элементами определенности, факторов, по своей природе являющихся случайными и неопределенными.

Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.

2. Разработка и обоснование бизнес-плана нового предприятия

Реализация проекта

ООО "ЮниПак". ОГРН: 1021000538217.

Предполагаемые виды деятельности: Оптовая торговля прочими потребительскими товарами, не включенными в другие группировки; Прочая оптовая торговля; Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки; Производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары.

Задача предприятия состоит в том, чтобы воспринять "на входе" факторы производства (затраты), переработать их и "на выходе" выдать продукцию (результат). Такого рода трансформационный процесс обозначается как "производство".

Его цель – в конечном итоге улучшить уже имеющееся, чтобы увеличить, таким образом, запас средств, пригодных для удовлетворения потребностей.

Актуальные виды услуг при создании предприятия:

Любое сервисное обслуживание офисной аппаратуры, заправку, чистку и восстановление любых картриджей для лазерных принтеров, предоставляя максимальное удовлетворение потребностей клиентов с минимумом неудобств.

Предполагаемый вид деятельности: обслуживание и ремонт офисной техники, заправка, техническая чистка и восстановление картриджей, торговля комплектующей офисной периферией.

Фирма будет иметь возможность работать со всеми видами офисной техники, как с российскими производителями, так и с зарубежными аналогами, представленными на российском рынке, она стремится не только к удержанию, но и к расширению круга клиентов за счет предоставления широкого спектра услуг.

Кроме этого, стремление к минимизации неудобств, предполагает минимум формальностей при оформлении заказа, минимум времени на выполнение ремонта, доставку крупногабаритной техники средствами фирмы, быструю и качественную установку и наладку техники.

При этом фирма не будет делать различий между корпоративными клиентами, с которыми работает по долговременным договорам, и индивидуальными заказчиками.

Стратегическая цель после создания фирмы– достижение лидирующего положения на рынке сервисного обслуживания офисной техники за 5-6 лет. Краткосрочными целями являются: получение максимальной прибыли и выход на областные рынки сервисных услуг.

Первоначальный капитал- 745 300,59 тыс. руб. из которых на 136 656,15 тыс. рублей должно быть приобретено оборудование. Годовой фонд оплаты труда составляет 2 019 801,88 рублей. В смете затрат условно-постоянные расходы составляют 26,74%, условно-переменные- 78,26%. При объеме спроса 7 870 картриджей год и цене 1400 рублей за картридж выручка составит 12 205 000 руб. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия составляет 4 056 88,37 руб.

Экономическое обоснование создания проекта.

Проблема неисправного принтера или копированного аппарата может остановить работу офиса или подразделения компании на несколько часов, а при не грамотном решении вопроса и на несколько дней.

Надо понимать, что какая бы не была дорогая или дешёвая офисная техника, как бы ни говорили продавцы о надёжности оргтехники, она обязательно выйдет из строя. Объяснение данному феномену очень простое.

По своей сути копировальный аппарат, принтер нового поколения или старого на 82% состоит из механически подвижных деталей.

Временами на подготовку и печать одной страницы аппарат производит до пяти метров различных движений, и чем выше скорость печати аппарата – тем быстрее эти движения. Подавляющее большинство этих деталей сделаны из композитных материалов, полимеров и углепластика. Связано это с удешевлением изготовления этих деталей, постоянным снижением веса аппарата.

Сначала эта техника имела большое количество металлических деталей, но и такая техника за время своей работы претерпевала такой износ, что в итоги надо было заменять узлы и агрегаты. Еще одним моментом, который исключает применение большого количества деталей металлических сплавов, является понятие "постоянный шум металла" и постоянная смазка. Какие-то пластиковые детали современных аппаратов имеют в толщину не более 0.25 – 0.55 мм, эти микро-детали не будут работать постоянно. Также во время работы повреждаются: лампы засветки, ленты терма переноса, транспортеры, соленоиды.

Условно обслуживаемые узлы аппарата можно разделить на 3 категории.

Постоянно заменяемые. К этим узлам относятся картриджи, ролики, сепараторы отделения листа, блоки переноса изображения, термоблоки. Каждый такой блок устройства имеет свой неопределенный срок службы. Обычно всегда товаропроизводитель в инструкции по эксплуатации (поставляемой вместе с оборудованием) пишет максимально приближенный рекомендуемый срок работы того или иного модуля. Параллельно в принтерах и большей части современных копиров присутствуют специальные чипы, которые своевременно сигнализируют владельцу о наступлении того или иного планового ремонта или замены.

В основную цену при покупке офисного аппарата обычно входит стоимость картриджа (тонера, блока проявки, чипа, блока фотобарабана), термоблока и комплекта роликов. Так, например, для расчета эксплуатации принтера HP PJ 7621 при загрузке аппарата в 150 экз. в день сроком на один год стоит прибавить стоимость 4-х запасных картриджей, одного KАT комплекта (в который входит термоблок, комплект роликов подачи бумаги и трансферроллер) и одного сервисного обслуживания специалиста с выездом. И это при полном отсутствии "человеческого фактора", то есть если в процессе эксплотацыи с устройством будет полностью и строго выполняться инструкция по эксплуатации.

При выборе оборудования, цена на товар не всегда является основной для приобретения аппарата. Решающим фактором для принятия решения может стать стоимость постоянно заменяемых комплектующей периферией.

Постоянно заменяемые узлы. Эти узлы и агрегаты менее подвержены износу и имеют настолько долгий ресурс службы, что порой этого ресурса хватает на весь срок службы аппарата. Выходят из строя такие детали, в основном, по вине пользователей. Такие узлы как редуктор, лазер-сканер, основной мотор, валы выхода бумаги, направляющие роликов подачи, шестерни привода роликов подачи, соленоиды, лотки, рама аппарата. Эти узлы и агрегаты быстрее всего выходят из строя при непрерывном использовании устройства, больших тиражах. То есть если не превышать допустимых значений ежедневного копирования, предусмотренных производителем того или иного аппарата, то обслуживать эти узлы вообще не придется. Но если хотя бы один раз превысить допустимые значения, то процесс износа данных узлов остановить будет практически не возможно. Регулярность замены зависит на столько, на сколько устройство нагружено и как часто им пользуются.

Правильным считается подбор на участок оборудования, загрузка которого не превышает половины среднесуточного ресурса установленного производителем. Если выполнять это правило, устройство будет работать стабильно в течение пяти шести лет.

Экстренно заменяемые (не обслуживаемые узлы). Это та категория, в которую входят платы управления, блоки основного и второстепенного питания, прочие электронные компоненты. Износ таких деталей предсказать нельзя. Они выходят из строя кризисно. Стоит помнить несколько моментов сервиса. Возможно, которые значительно продлят продолжительность жизни этих частей аппарата. Необходимо своевременное удаление остатков тонера и пыли. Один раз в месяц для копировальной техники и крупных принтеров. Один раз в квартал для малых принтеров и принтеров для малых рабочих групп. Один раз в год для персональных принтеров, по возможности избежать проникновения на эти части влаги, нельзя отключать шнуры питания из работающего устройства, недопустимость отключение локальных сетей.

Под договорной формой на обслуживаемую технику, стоит понимать любое электронное устройство в организации. Не может быть обязательного для обслуживания аппарата, и аппарата который "делать не стоит". Любое устройство требует ухода и сервисного обслуживания.

Есть несколько категорий оборудования, каждая предполагает под собой определенные работы.

Корпоративным клиентам предлагаются следующие варианты обслуживания:

1) Оплата производиться за каждый напечатанный или откопированный документ. Данная форма договора относится только к масштабным проектам более 1100 ед. определенного наименования в "поле" на обслуживание в месяц. Нерентабельно применение этой схемы сотрудничества при меньшем объеме техники.

2) Каждодневное обслуживание (пост). Под таким обслуживанием подразумевается каждодневный ввод в эксплуатацию определенных комплексов печати, который предусматривает под собой проверку определенных узлов и агрегатов, проведение смазочных работ, дозаправку тонеров или чернил. В некоторых случаях предусмотрено проведение определенных тестов для проверки работоспособности. К этому оборудованию относятся: офсетные комплексы, крупные плоттеры, крупные ризографы.

3) Еженедельное обслуживание (контролирующий специалист). Под таким обслуживанием понимается обслуживание техники в отдельных копировальных или размножающих организациях или отделах. Для каждого аппарата в таком отделе устанавливается свой план обслуживания (в зависимости от рекомендаций производителя), ведется журнал (на основании которого закупаются определенный ЗИП и расходные материалы). Не обязательно иметь своего техника, достаточно иметь договор со стабильной организацией, которая, в следствии, и будет производить все сложные работы. Другие (легкие и (или) не требующие дополнительных знаний) работы может производить дежурный, что значительно экономит денежные средства.

4) Ежемесячное обслуживание (договор). Под этим видом обслуживания (в данный момент самому массовому виду договорного ремонта) понимается посещение раз в месяц специалиста по обслуживанию оргтехники и замена этим специалистом (по необходимости) постоянно заменяемого ЗИП и профилактические работы. Плюсами данного договора является: ведение истории всего оборудование, которое обслуживается по договору и своевременную замену необходимого постоянно заменяемого ЗИП, своевременные и максимально полные рекомендации по использованию оборудования и рекомендации по установке оборудования на определенные участки, бесплатный выезд специалиста в течение рабочего дня, бесплатный забор и доставку после проведения ремонтных работ оборудования, отсрочку платежа на выполненные работы и ЗИП, закрепление за определенным участком определенного специалиста (сервисного инженера). К оборудованию, подразумевающему под собой такое обслуживание относятся: копиры формата B5, копиры формата А2, высокопроизводительные стационарные копиры формата А4, принтеры формата А1, плоттеры, высокопроизводительные принтеры формата А3 для больших рабочих групп. Как же к безусловным преимуществам данного договора относят наиболее полное представление сведений для бюджета, выделяемого на обслуживание принтерной и копировальной техники в рамках организации.

5) Ежеквартальное обслуживание, ежегодное обслуживание (договор). Под этим видом обслуживания понимается все тоже, что описано в пункте 3, с изменением только графика обслуживания. Малая и персональная техника требует гораздо более малого ухода, нежели чем высокопроизводительная. Через такой аппарат проходит меньшее количество отпечатков, и как не прискорбно такие аппараты менее ремонто-пригодны. Продолжительность жизни такого аппарата мал, но посредством своевременного обслуживания его можно продлить в два и более раза. Условия, которые предлагает такой договор полностью те же что и в договоре на ежемесячное обслуживание.

Главное, что необходимо помнить и сообщать представителям организации заключающей с Вами такой договор – истинное положение в объеме копирования и (или) печати. При разном объеме печати по аппарату одной марки может быть приняты разные решения (от ежеквартального обслуживания до обслуживания раз в год).

К оборудованию, которое целесообразно так обслуживать, относятся: принтеры для малых рабочих групп 2-3 человека, персональные принтеры лазерные и струйные, персональные МФУ, персональные копировальные аппараты.

6) Обслуживание по требованию (договор). Смысл такого обслуживания скрыт в самом названии договора. Такой договор может быть заключен при наличии в штате организации специалиста по сервисному обслуживанию не высокой квалификации. Основными плюсами такого договора являются отсрочка платежа за услуги и ЗИП и бесплатный выезд сервисного инженера. Особенность ведения такого договора – "человеческий фактор" технического специалиста организации. Если квалификация такого специалиста очень низка, то возможность ведения такого договора сводится к нулю. Стоит отметить существенную экономию в отличие от плановых договоров на сервисное обслуживание.

7) Обслуживание по требованию (вызов). Является рядовым выездом специалиста. Недостатком такого обслуживания является отсутствие отсрочек оплаты, не возможность оплаты по безналичному расчету, низкое качество производства работ, обусловленное малым временем подготовки к таким работам.

8) Обслуживание в сервисном центре (обычный ремонт). В данном случае Вы разово получаете полную профилактику аппарата и устранение имеющейся неисправности. Такой ремонт, как правило, обеспечен гарантией. Недостатком является то, что забрать технику из ремонта Вы сможете только после оплаты. Или под гарантийное письмо. Такая форма сотрудничества удобна организациям, имеющим свой автопарк и сотрудника координирующего ремонтные работы в организации. Обычно если всех устраивает такая форма общения, она плавно перерастает в обслуживание по требованию с заключением договора.

Многие сейчас придерживаются мнения, что заправка картриджа это плохо. Многие считают, что заправленный картридж может нанести вред принтеру, и это остановит работу на целый день. Но, с этим можно не согласиться. Дело в том, что заправка картриджей действительно помогает сократить расходы на отпечаток до 200%, то есть отвечает на вопрос – как уменьшить себестоимость печати.

Единственное, что может омрачить данную экономию – отсутствие квалификации специалиста производящего заправку картриджей.

Заправка картриджей в организации – это другая услуга. Менеджер, имея наиболее полное представление о рынке комплектующих для производства работ, будет подбирать наиболее надежные запчасти, от него это требует руководство. Специалист, при выполнении работ будет выполнять эти работы более тщательно, потому что нет возможности сказать впоследствии "я не знаю в чем дело!", он все равно будет обязан доделать свою работу до конца. В организации ставка делается на общий объем заправки, поэтому организация дорожит своими клиентами. Организация заинтересована в том, что бы люди приходили к ним снова и снова.

В ООО "ЮниПак" будет предусмотрено множество корпоративных программ по заправке картриджей таких как: договор на заправку картриджей, ремонт принтеров, заправка картриджей с выездом, экспресс-заправка картриджей.

Картриджи упакованы в герметично запаянный пакет и коробку.

Изготовление картриджей происходит на производстве в России.

Восстановленные картриджи обеспечиваются гарантией (безупречной работы картриджа до момента окончания тонера) производителя в течение 5-6 месяцев. Претензии по качеству работы картриджей принимаются при наличии документов подтверждающих их приобретение у ООО "ЮниПак" (накладная, кассовый чек). Можно заключить договор на поставку картриджей. Восстановленные картриджи идеально подходят для печати текста, таблиц, простой графики.

Наша компания так же покупает использованные картриджи от принтеров и малой копировально-множительной техники.

Повторное использование отработанных картриджей позволяет освободиться от многих тонн неуничтожимых отходов, загрязняющих окружающую среду, кроме того, может избавить потребителей от проблемы вывоза мусора и существенно пополнить их бюджет.

Торговля сопутствующими товарами станет дополнительной услугой, привлекательной для многих клиентов, и обеспечивает более устойчивую работу сервисного центра. ООО "ЮниПак" будет продавать запасные части и расходных материалов:

- картриджи, бумага, заправочные комплекты для копиров, принтеров, факсов;

- мешки, шланги, жидкости для пылесосов;

- колбы, ножи, сетки для мелкой бытовой техники и т.д.

Эти запасные части необходимы, а рынок перечисленных услуг соизмерим с рынком ремонтов. Наличие нескольких десятков авторизаций у крупных дилерских сервисов от производителей техники обеспечивает прямые связи по предоставлению запасных частей.

Сравним потребительские качества услуг, которые будут предоставляться ООО "ЮниПак" с аналогичными услугами предприятий-конкурентов (Приложение Б. Таблица 1).

Исследование и анализ рынка.

Становление и развитие рынка услуг по послепродажному обслуживанию и ремонту контрольно-кассовой и офисной техники началось в середине 90-х годов ХХ века. С массовым появлением на российском рынке товаров зарубежных производителей и с вхождением крупных иностранных фирм на наш рынок сложился существенный дисбаланс – спрос на сервисные услуги по гарантийному и послегарантийному ремонту стал многократно превышать их предложение.

Благоприятная экономическая обстановка в стране способствовала быстрому росту числа сервисных центров. Этому также способствовал выход на российский рынок крупных иностранных фирм-производителей офисной техники, которые были заинтересованы в формировании авторизованных сервисных сетей (имеющих прямые договора с иностранной фирмой-производителем на выполнение определенного спектра услуг по гарантийному техническому обслуживанию и послегарантийному ремонту изделий данной торговой марки).

2012 год показал, что у многих сервисных центров отсутствовала концепция стратегии развития, адекватная условиям внешней экономической среды, характеризующейся повышенной нестабильностью факторов и неопределенностью во времени, что повлекло их закрытие.

За прошедший период сформировалась целая отрасль предпринимательской деятельности, которая имеет свои характерные черты и особенности и представляет собой специализированный сегмент конкурентного рынка. Ремонт офисной техники является одним из наиболее важных видов услуг, оказываемых не только населению, но и другим типам клиентов, в том числе и корпоративным.

Сервис при умелой его организации способен стать важной статьей дохода и рентабельности фирмы. По данным исследований, проводимых в США, каждый вложенный в организацию сервиса доллар, приносит вдвое больше прибыли, чем доллар, вложенный в производство соответствующего товара. Это объясняется тем, что цена на запасные части обычно в 1,2-2 раза выше, чем цена нате же комплектующие в составе готового изделия.

Ремонт и обслуживание офисной техники относится к сервису производственного характера, основной задачей которого являются услуги по ремонту и поддержанию в исправном состоянии всей номенклатуры изделий. Особенность российского рынка заключается в том, что наибольшая часть техники производится за рубежом, а реализация сервисной функции производится, как правило, контрактными российскими предприятиями, доход которых относится к сфере услуг.

В условиях усиливающейся конкуренции в торговле, возникновения крупных торговых домов и увеличения их доли в общих объемах продаж, в борьбе за клиентов помимо широкого ассортимента и низких цен все возрастающее значение приобретают качество и ассортимент предлагаемых дополнительных услуг. И ассортимент, и цены, как правило, имеют свои разумные пределы, достичь которые в настоящее время способны все серьезные конкуренты. Поэтому в ближайшем будущем эпицентр конкуренции из сферы торговли начнет смещаться в сферу услуг.

Несмотря на довольно высокие темпы развития рынка сервисных услуг здесь предстоит еще многое сделать. Большинство сервисных центров сосредоточено в центральных и промышленных районах города. Анализ территориального расположения сервисных организаций привел к выводу о необходимости увеличения их количества в спальных районах города.

Таким образом, можно констатировать, что система сервисного обслуживания полностью еще не сформировалась. Рынок услуг по обслуживанию технически сложных товаров бытового назначения хотя и является конкурентным, однако не достиг своего полного насыщения. Организация производства многих сервисных услуг не требует столь значительных инвестиций, как на товарном рынке, и может быть осуществлена в более короткие сроки. Соответственно, уровень конкуренции на рынке таких услуг уже достаточно высок, причем конкурентная среда имеет мелкодисперсный характер и включает множество небольших предприятий (часто от 1 до 10 человек), не всегда способных быстро адаптироваться к изменению спроса.

Производственная номенклатура ремонтируемой офисной техники постоянно растет и достигает у наиболее крупных мультибрендовых сервисов нескольких десятков тысяч наименований. Такие сервисные фирмы, соответственно, имеют все признаки многономенклатурного производственного предприятия.

Сервисная фирма ведет свою производственную деятельность, кредитуя всех своих заказчиков и партнеров. Например, клиент оплачивает произведенный послегарантийный ремонт, забирая из сервиса свою технику после его завершения иногда в течение нескольких дней, иногда через несколько месяцев. Фирма – производитель оплачивает гарантийный ремонт после его выполнения, получив отчеты за прошедший месяц и проверив их еще через месяц.

Непроизводственная сфера на современном этапе развивается гораздо более высокими темпами, нежели производственная. Поэтому, являясь частью сферы услуг, система бытового обслуживания населения в ближайшем будущем будет расширяться.

В частности, рассматривая интересующую нас сферу ремонта и обслуживания сложной офисной техники, можно ожидать увеличения потребности населения в предприятиях данной направленности.

Некоторые факторы возможного роста спроса на сервисные услуги:

- Глобализация мировой экономики, вынуждающая всемирно известных производителей техники переводить свои производства в страны с наиболее дешевыми ресурсами и рабочей силой – в основном Китай, страны Юго-Восточной Азии, Восточной Европы. Удешевление производства зачастую сказывается на качестве техники, не оставляя без работы авторизованные сервисные центры.

- Основной парк офисной, аудио- и видеотехники формировался в начале 90-х гг., когда с насыщением рынка импортными товарами после эпохи дефицита спрос был настолько велик, что техника раскупалась фактически еще до прихода в магазины. При сроке службы в 6-9 лет для части этой аппаратуры вскоре потребуется ремонт или техническое обслуживание в сертифицированном сервисном центре. В случае же полного износа более рентабельной будет покупка новой современной техники, и услуги сервисного центра могут понадобиться уже для ее правильной установки и ввода в эксплуатацию.

- Неблагоприятные условия эксплуатации подобной техники у нас в стране увеличивают вероятность поломки. К таким условиям можно отнести неустойчивое электропитание, запыленность, влажность, низкую температуру, износ коммуникаций, жесткую воду, использование неоригинальных расходных материалов или несвоевременную их замену, отсутствие описаний и инструкций по эксплуатации на русском языке, превышение допустимой нагрузки на аппарат и многое другое. С учетом всего этого шансы потребителя на досрочное посещение сервисного центра достаточно велики.

Создание сети приемных пунктов (их количество может расти и достигать нескольких десятков) в таком крупном городе, как Петрозаводск, позволяет приблизить услуги по ремонту бытовой и офисной техники к потребителям, при этом решается проблема реструктуризации управленческих уровней, производственных площадей, промежуточных складов и т.п. При этом оптимальное решение транспортной проблемы позволяет обойтись без роста затрат.

В случае значительного увеличения количества приемных пунктов становится актуальной проблема подготовки и управления специфическим персоналом, работающим в контактной зоне.

Основными потребителями услуг ООО "ЮниПак" будут являться жители микрорайона "Южный" и районов, в которых расположены пункты приемки, имеющие офисную технику дома, организации, арендующие офисы в этих районах, независимо от того, где и когда была приобретена техника, требующая ремонта.

Последние годы Петрозаводский рынок ремонта и сервисного обслуживания сложной офисной техники находится в состоянии равновесия. Спрос на этот вид услуг равен предложению.

В такой ситуации сервисные фирмы ведут конкурентную борьбу за увеличение своей доли на рынке ремонтов и ищут новые ниши, стараются их занять. Если проводимая маркетинговая политика даст ожидаемые результаты, количество ремонтов, производимых на фирме, растет и может превысить 10 тыс. в месяц.

В рыночных условиях одним из основных факторов, влияющих на результат ремонта (особенно гарантийного), является срок поставки ЗИП и комплектующих. Сроки поставки зависят, в первую очередь, от наличия у фирм-поставщиков собственного склада в Петрозаводске. При отсутствии такового срок поставки с учетом таможенных процедур в среднем составляет 20-45 суток.

Заниженные запасы материальных ресурсов могут привести к убыткам, связанным с простоями, с неудовлетворительным спросом и, следовательно, к потере прибыли, а также потенциальных клиентов.

С другой стороны, накопление излишних запасов связывает оборотный капитал фирмы, уменьшая возможность его выгодного альтернативного использования, и замедляет его оборот, что отражается на величине общих издержек производства и финансовых результатах деятельности организации. Экономический ущерб наносит как значительное наличие запасов, так и их недостаточное количество.

Конкурентоспособность сервисных услуг по ремонту и обслуживанию контрольно-кассовой и офисной техники можно определить устойчивым спросом на предлагаемые услуги при экономически эффективной (прибыльной) работе сервисной фирмы.

Необходимо учитывать реальный уровень жизни населения, и соответственно, конкурентоспособным можно считать более дешевый ремонт до элементарного уровня, пусть и несколько более продолжительный, чем дорогой и быстро производимый ремонт, выполняемый на уровне замены блоков и узлов.

Для оценки конкурентоспособности организации составляется список ключевых факторов успеха данной отрасли и конкурентных преимуществ либо недостатков (6 – 10 показателей). Затем проводится оценка организации по всем показателям (желательно использовать оценки от 1 до 10) и эти оценки суммируются для получения оценки комплексного показателя конкурентоспособности организации.

Аналогичная процедура проводится и для наиболее сильных организаций конкурентов. Сравнение полученных оценок комплексных показателей конкурентоспособности организации и конкурентов позволяет выявить преимущество или отставание организации по отношению к конкурентам. Можно также учитывать вес каждого показателя для более объективной оценки, но в данном случае значимость потребительских свойств для сервисных услуг примерно одинакова, поэтому вес принимаем за единицу.

В качестве единичных показателей конкурентоспособности организации (продукции) могут выступать и относительные значения, полученные путем деления значений конкретных показателей для организации (продукции) на максимальные значения или на соответствующие показатели для наиболее сильной организации конкурента (продукции конкурента). В этом случае комплексный показатель будет отражать уровень конкурентоспособности организации (продукции) по отношению к организации конкурента (продукции конкурента). Сравним показатели конкурентоспособности на примере восстановления картриджей.

Автоматизация и механизация управления, использование ПК и специального программного обеспечения позволяют создать информационную базу сервисной фирмы, и тем самым более быстро решать задачи повышения эффективности управленческого труда. Менеджеры, вооруженные средствами автоматизации, способны принимать большее количество необходимых эффективных управленческих решений на единицу времени.

План маркетинга.

Для отрасли сервисного обслуживания и ремонтов бытовой и офисной техники характерно влияние "отложенного" спроса на услугу вследствие ее "вынужденного" характера. Это требует, в частности, отказа от традиционных методов рекламы и маркетинга, таких как прямая адресная рассылка или реклама в средствах массовой информации, из-за их неэффективности. В то же время важную роль играет использование наружной рекламы (Приложение Щ, Рисунок Щ.1, Щ.2).

При размещении наружной рекламы, как правило, не учитывается месторасположение рекламной установки, и количество людей которое может увидеть ваш рекламный щит.

Согласно результатов исследования, размещаем 2 рекламных щита – в районе Центрального рынка и на Проспекте Октябрьский (Приложение Д, Таблица 4).

Для привлечения большего числа клиентов, необходимо открыть сеть приемных пунктов в разных частях города, откуда неисправная техника будет поступать в сервисный центр.

План производства.

Рассмотрим подробнее процесс восстановления картриджа для лазерного принтера. ООО "ЮниПак" планирует скупать использованные картриджи по средней цене 100 руб. (зависит от вида картриджа), для восстановления работоспособность картриджа путем замены неисправных элементов и продает на 50% дешевле новых аналогов. Процесс восстановления картриджей включает в себя несколько операций.

Рассчитаем потребность в оборудовании для восстановления картриджей:

Предполагаем 80 картриджей на заправке и восстановлении ежедневно. Каждая операция занимает в среднем 5 минут = 0,083 часа, 249 дней – эффективный фонд рабочего времени. (80*0.38*249/(8*249)=0,83. Таким образом, необходим 1 комплект оборудования для ремонта и восстановления картриджей. Тонерные пылесосы, компрессор и пистолет необходимы в количестве 2 штук для возможности выезда к заказчику для заправки. Рабочее место определяется по одному в кабинеты сервисных инженеров разных специализаций (принтеры, копиры), т.к. на этих рабочих местах также производится ремонт офисной техники.

Планируемый интерьер зала приемного пункта. Стены покрыты обоями под покраску и окрашены в серо-стальной цвет. По периметру вывешены фирменные логотипы фирм, обслуживаемых ООО "ЮниПак", сертификаты об авторизации от фирм-производителей офисной техники, лауреатские грамоты, которые служат дополнительной рекламой для сервиса. Двухуровневый потолок из гипсокартона с точечными светильниками белого цвета. На полу – керамическая плитка, имитирующая дубовый паркет. На окнах жалюзи светло-розового цвета. Вдоль стен рядом с диванами живые цветы. Для того, чтобы клиент сразу почувствовал внимание к себе, будет организован удобный подъезд к дверям, стоянка автотранспорта "только для клиентов сервиса", широкий вход для перемещения крупногабаритной техники без запутанной системы коридоров и лестниц (см. Приложение Э, Рисунок Э.1).

Помещение приемного пункта должно быть достаточно просторно для размещения необходимых для работы мебели, аппаратуры, проверочных и информационных стендов и т.д. Кресла, диваны, стулья серого или розового цвета. Здесь же будут находиться хорошо оформленные витрины отдела продаж – клиент сможет приобрести аксессуары или расходные материалы для своей аппаратуры.

На информационных стендах находятся необходимые документы: Закон о защите прав потребителей, сертификаты соответствия с перечнем конкретной продукции и услуг, на которые распространяются данные сертификаты и т.д.

Рассчитаем стоимость основных фондов и амортизационных отчислений предприятия, учитывая то, что ОФ стоимостью менее 10 тысяч списываются полностью в месяц, следующий за месяцем ввода в эксплуатацию, что уменьшает базу для расчета налога на прибыль.

ООО "ЮниПак" планирует аренду помещения на пр. Октябрьский на первом этаже жилого дома, где располагаются офисные помещения.

Стоимость в инструментальной продукции, запасных частях, топливе, малоценном быстроизнашивающемся инвентаре, спецодежде и стоимость их производственных запасов определяется из минимальной достаточности и цен поставщиков.

Организационный план.

Рассчитаем эффективный фонд рабочего времени. Отпуск работников составляет 28 календарных (20 рабочих) дней. В году 365 календарных (249 рабочих) дней, следовательно, отпуск составляет 8% = 0,08 рабочего времени. Продолжительность рабочего дня 8 часов.

Отсюда эффективный фонд рабочего времени

Fэф = 249 * 8 * (1-0,08) = 1832,64 ч.

Норматив времени на оказание услуг может быть разработан на предприятии, а может быть типовым.

Расчет необходимого количества рабочих мест осуществляется по формуле

Краб.мест = Пнч / Fэф, (1)

Пнч – производственная программа, выраженная в нормо-часах

Fэф – эффективный фонд рабочего времени

Краб.мест – необходимое количество рабочих мест

В ООО "ЮниПак" будет существовать 2 уровня управления (Приложение Ю, Рисунок Ю.1) – директор и эксперты, которые ведут всю организационную работу и контролируют своих исполнителей – сервисных инженеров.

Эксперты непосредственно подчиняются директору и решают с ним конфликтные вопросы, определяют направление дальнейшей работы и т.п.

Все проблемы и претензии исполнители высказывают на "оперативках", после обсуждения эксперты доводят эту информацию до директора. Таким образом, сервисные инженеры напрямую подчиняются своему функциональному начальнику – эксперту. Все сервисные инженеры имеют образование по специальности, регулярно проходят специализацию у фирм-производителей техники, имеют сертификаты соответствия.

Распределение обязанностей между работниками предприятия производится согласно должностным инструкциям работников.

Все должностные обязанности сотрудников предприятия составлены на основании тарифно-квалификационных справочников.

Чтобы лучше понять взаимосвязь между штатными единицами, рассмотрим один из стандартных процессов – ремонт принтера рядовая поломка.

На нынешнем рынке труда присутствует ситуация, когда выпускники высших учебных заведений, как с профильными инженерными специальностями так и не профильными, являются одинаково не подготовленными к работе в сервисных центрах.

В ООО "ЮниПак" будет следующая система отбора персонала:

- отбор кандидатов по результатам анкетирования и тестирования;

- собеседование с кандидатами;

- стажировка (три недели);

- испытательный срок;

- обучение в фирмах-производителях техники.

На должности директора должен быть человек с высшим экономическим образованием, с опытом работы руководства в сервисных фирмах.

На должность эксперта требуется человек с высшим профессиональным (техническим) образованием, высокая квалификация которого подтверждена сертификатами фирм-производителей офисной техники, опытом работы на руководящих должностях и стажем работы в данной сфере не менее 3 лет.

На должность сервисного инженера требуется человек со средним или высшим (профессиональным) техническим образованием.

На должность бухгалтера требуется человек с высшим экономическим образованием и опытом работы ведущего или главного бухгалтера не менее 3 лет.

На предприятии организована пятидневная рабочая неделя с восьмичасовым рабочим днем. Режим работы с 8-45 до 17-45 часов с часовым перерывом на обед в 12-30. Выходные дни – суббота и воскресенье. Работникам предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью в 28 календарных дней. Кроме того, руководителям (экспертам и директору) предоставляется дополнительный отпуск в размере 6 календарных дней.

На предприятии планируется применять сдельную форму оплаты труда для рабочих, занятых в основном производстве в целях усиления материальной заинтересованности в увеличении объемов реализации товаров и выполняемых работ, снижения материальных затрат и улучшения качества выполняемых работ. Для ИТР, служащих и вспомогательных рабочих предусмотрена окладно-премиальная система. Размер премии зависит от объема реализованных товаров и услуг.

Учет и анализ работы предприятия, отдельных работников будет осуществляться бухгалтерией. Для расчета фонда оплаты труда работников используется принцип процентного формирования фонда оплаты труда от поступивших на расчетный счет денежных средств от реализации работ, услуг, оборудования и материалов, товаров.

Фонд оплаты труда планируется составить из:

- фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих;

- фонд оплаты труда сторонним гражданам по труд. соглашениям.

За замещение административного работника начисляется 80% от начисленной отсутствующему работнику заработной платы с учетом дней отсутствия (см. Приложение С, Таблица 14).

Фонд оплаты труда специалистов сервисного инженера будет включать в себя сдельную оплату труда по нормативному методу в процентном отношении от объема реализованных (оплаченных Заказчиком) работ, услуг за минусом материальных затрат (израсходованных при выполнении работ запчастей и материалов).

Фонд оплаты труда всех работников ООО "ЮниПак" будет увеличивается на районный коэффициент (15%).

Планируемая стоимость работ определяется из цен прейскуранта ООО "ЮниПак".

Стоимость запасных частей, материалов и комплектующих, полученных со склада предприятия, стоимость разговоров по мобильному телефону, уменьшенная на 200 руб., удерживаются из его объема в месяце получения (за исключением проведения гарантийных работ).

На предприятии будут предусмотрены доплаты за предторговый или гарантийный ремонт офисной техники, реализованной ООО "ЮниПак". Размер доплаты – 42% от стоимости работ по действующему прейскуранту.

За пуско-наладку офисной техники, проданной ООО "ЮниПак" – % с торговой наценки. За поддержание работоспособности ПЭВМ и компьютерной сети, настройку ПО – фиксированная ежемесячная доплата в месяц.

При выполнении работ сторонними гражданами по трудовому соглашению (выполнение разовых работ) заработная плата определяется Директором и работником по соглашению сторон.

Отпуск составляет 20 рабочих дней (8% от фонда рабочего времени) = 20*12/249 = 0,96 месяца. Отсюда фонд рабочего времени сост. 12-0,96=11,04 мес.

Рассчитаем фонд оплаты труда работников ООО "ЮниПак". Объем реализованных услуг по ремонту и сервису принтеров, заправке и восстановлению картриджей для принтеров будет составлять 45 000 руб. в месяц (стоимость запчастей 8 000 руб., телефонные переговоры 1000 руб.). Объем реализованных услуг по ремонту и обслуживанию копиров, заправке и восстановлению картриджей для копиров – 51 500 руб. в месяц (стоимость запчастей 6 000 руб., телефонные переговоры 1500 руб.). Выручка от продажи сопутствующих товаров – 80 000 руб. в месяц.

Оценка риска.

Сервисное предприятие ООО "ЮниПак" станет работать в условиях, когда наряду с появлением рисков общего характера (промышленных, экологических, политических, инвестиционных, предпринимательских, финансовых, коммерческих и др.) сильно влияние специфических рисков.

Выделим основные виды рисков и методом экспертных оценок определим вероятность наступления каждого риска с использованием следующих баллов (Приложение У, Таблица 16):

- риск наверняка реализуется (5);

- риск, скорее всего, появится (4);

- о наступлении события ничего определенного сказать нельзя (3);

- риск, скорее всего, не реализуется (2);

- риск рассматривается как несущественный (1).

Определим ущерб от риска, организационные меры по профилактике и нейтрализации риска (Приложение Ф, Таблица 17).

Финансовый план.

Рассчитаем себестоимость заправки одного картриджа. (Приложение Х, Таблица 18).

Расчет точки безубыточности.

Для расчета точки безубыточности используются значения переменных (прямых) и постоянных (общих) издержек. Однако необходимо учитывать, что абсолютно постоянных издержек не существует, и они также могут изменяться с течением времени, например, изменение стоимости аренды помещения, рост заработной платы, изменение стоимости энергоносителей и т.п. Расчет точки безубыточности может быть произведен для различных периодов заново, если произошли изменения в структуре предприятия или в системе его финансирования. При этом в качестве постоянных издержек должны приниматься средние значения общих затрат предприятия за определенный период.

Точка безубыточности (порог рентабельности) – это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет и прибылей, т.е. результата от реализации после возмещения переменных затрат хватает в точности на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю. Точка безубыточности определяется следующим образом:

Тб = Игн / (Це-Ипу), (2)

где Тб – точка безубыточности;

Игн – годовые постоянные издержки;

Це – продажная цена единицы продукции;

Иny – переменные удельные издержки.

Если спрос на предлагаемую продукцию (товары, работы, услуги) меньше, чем объем этой продукции, обеспечивающий безубыточность, то его производство не будет самоокупаемым (см. Приложение Я, Таблица 21).

Приложение А

Приложение Б

Таблица 1 – Сравнение потребительских свойств услуг по ремонту и сервису офисной техники

Наименование потребительских свойств товара	Ед. изм.	ООО "ЮниПак"	Предприятия конкуренты
			ЗАО "Ремонт оргтехники"	ЗАО "Форт Диалог"	ООО "Интегро"
Возможность более дешевого ремонта без замены блоков		да	да	нет	нет
Безопасность эксплуатации отремонтированных изделий		да	да	да	да
Гарантийный срок на ремонтные работы	мес	12	6	6	12
Срок выполнения ремонтных работ	дней	1-3	1-3	1-3	1-3
Средний срок поставки запчастей	дней	14	14	10	20
Бесплатная диагностика оборудования		да	нет	нет	нет
Бонусные карты		да	нет	нет	нет
Бесплатная доставка расходных материалов		да	да	да	да

Приложение В

Таблица 2 – Конкурентоспособность товара

Наименование потребительских свойств товара	Значение показателей по предприятиям
	ООО "ЮниПак"		ЗАО "Ремонт оргтехники"		ЗАО "Форт- Диалог".		ООО "Интегро"
	Абс.	Отн.	Абс.	Отн.	Абс.	Отн.	Абс.	Отн.
Возможность более дешевого ремонта без замены блоков	8	0,8	10	1	1	0,1	1	0,1
Безопасность эксплуатации отремонтированных изделий	9	1	8	0,89	9	1	8	0,89
Гарантийный срок на ремонтные работы	10	1	5	0,5	5	0,5	10	1
Срок выполнения ремонтных работ	10	1	10	1	10	1	10	1
Средний срок поставки запчастей	6	0,75	6	0,75	8	1	3	0,38
Бесплатная диагностика оборудования	10	1	1	0,1	1	0,1	1	0,1
Бонусные карты	10	1	1	0,1	1	0,1	1	0,1
Бесплатная доставка расходных материалов	10	1	10	1	10	1	10	1
Возможность ремонта на месте у клиента	10	1	1	0,1	1	0,1	1	0,1
Итого	¾	8,55	¾	5,44	¾	4,9	¾	4,67

Приложение Г

Таблица 3 – Конкурентоспособность предприятия.

Наименование  показателей, характеризующих конкурентоспособность предприятия	ООО "ЮниПак"	ЗАО "Ремонт оргтехники"	ЗАО "Форт Диалог"	ООО "Интегро"
Время успешного позиционирования сервисной фирмы на рынке ремонтов, лет	-	25	19	8
уровень организации обслуживания в контактной зоне;	высокий	низкий	высокий	средний
наличие call – center (информационно-справочной службы) сервисной фирмы;	есть	есть	есть	нет
уровень технического обеспечения;	высокий	низкий	средний	высокий
наличие службы сервисной поддержки;	да	нет	да	нет
количество и доступность пунктов приема и выдачи заказов;	3, в разных частях города	1	1	1
количество сервисных контактов от фирм – производителей техники;	25	20	15	8
рекламная политика сервисной фирмы	Наружная реклама, интернет	СМИ	Интернет	нет
IT-технологии	1С	-	1С	-

Приложение Д

Таблица 4 – Расчет затрат на рекламу на планируемый год.

Вид рекламы	Периодичность	Стоимость единицы, руб. Информационный источник……..Дата…..	Расчет	Значение, руб.
				Всего	В т. ч. до открытия предприятия
Разработка рекламного имиджа	единовременно	1800, косалтинговая компания "Гермес"	1800 руб	1800	1800
Разработка сайта	единовременно	2100, косалтинговая компания "Гермес"	2100 руб	2100	0
Реклама на сайте	ежемесячно	Баннер 2500, сайт ufanavigator.ru	2500 руб* 12мес	30 000	0
Рекламный щит	ежемесячно	16 000, Рекламное агентство "Вечерние огни", ноябрь 2012	16 000руб *2шт * 12мес	384000	16 000 – 1 щит в м-не "Южный"
Растяжка	1 месяц перед открытием	14 000, Рекламное агентство "Вечерние огни", ноябрь 2012	14 000 *6	84000	84000 1 месяц перед открытием
Вывеска с подсветкой	единовременно	3500, Рекламное агентство "Вечерние огни", ноябрь 2012	3500	3500	0
Таблички "Режим работы" 30х40 см	единовременно	400, Рекламное агентство "Вечерние огни", ноябрь 2012	400	400	0
Штендер двухсторонний	единовременно	3800, Рекламное агентство "Вечерние огни", ноябрь 2012	3 800	3 800	0
Итого	Х	Х		509600 (в т.ч. 11600 единовременно)	101800

Приложение Е

Таблица 5 – Технология восстановления картриджа (на примере HP LJ 1010 (12A)).

№ операции	Наименование операции	Трудоемкость операции, мин.	Используемое оборудование	Расчет в потребности оборудования, шт.
1.	первичное тестирование	3-5	Анализатор картриджей Лазертест Auto Адаптеры для Лазертеста	1 1
2.	полная разборка картриджа и очистка от остатков тонера	5-10	Безмаслянный воздушный компрессор, Продувочный пистолет Тонерный Пылесос	2 2 2
3.	замена узлов, непригодных к повторному использованию, на новые	5-10	Рабочее место сборщика-разборщика картриджей	2
4.	замена оптического фотобарабана на новый	3-5
5.	Заправка графическим тонером	2-6	Бункер сбора тонера БСТ Станция очистки воздуха и сбора тонера	1 1
6.	выходной контроль качества	3-5	Анализатор картриджей Лазертест Auto Адаптеры для Лазертеста	1
7.	упаковка готового картриджа в транспортировочную коробку	3	-	-
	Итого:	24-44	Х	Х

Приложение Ж

Таблица 6 – Потребность в основных фондах.

Наименование основных фондов	Расчет потребности в основных фондах	Ед. изм.	Значение
1. Оборудование
1.1 Анализатор картриджей Лазертест Auto	в мастерскую сервисных инженеров	шт
1.2 Рабочее место сборщика-разборщика картриджей "РМСК"	1 в мастерскую по ремонту принтеров, 1 в мастерскую по ремонту копиров	шт	2
1.3 Безмасляный воздушный компрессор	1 в мастерскую сервисных инженеров, 1 для выездов к заказчику	шт	2
1.4 Тонерный пылесос ПОСТ1-К на 15 кг тонера	в мастерскую сервисных инженеров,	шт	1
1.5 Сервисный тонерный пылесос ПОСТ 1С на 2 кг тонера	для выездов к заказчику	шт	1
1.6 Продувочный пистолет	1 в мастерскую сервисных инженеров, 1 для выездов к заказчику	шт	2
1.7 Бункер сбора тонера БСТ	в мастерскую сервисных инженеров	шт	1
1.8 Станция очистки воздуха и сбора тонера ПОСТ 1-Ф с фильтром тонкой очистки	в мастерскую сервисных инженеров	шт	1
1.9 Кондиционер	в центральный приемный пункт	шт	1
1.10 Компьютер	1 директор, 1 бухгалтер, 1 диспетчер, 1 эксперты, 1 сервисные инженеры	шт	5
1.11 Принтер	1 директор, 1 бухгалтер, 1 диспетчер, 1 эксперты	шт	4
1.12 Копир	диспетчер	шт	1
1.13 Телефонный аппарат	1 директор, 1 бухгалтер, 1 диспетчер, 1 эксперты, 1 сервисные инженеры, 1 работник склада	шт	5
1.14 Факс	бухгалтер	шт	1
2. Транспортные средства
2.1. Автомобиль "Газель" грузовой фургон	Для перевозки расходных материалов и офисной техники из пунктов приемки в сервисный центр	шт	1
4. Производственный инвентарь
4.1 Прилавок	Зал приемки	шт	1
4.2 Стеллаж	склад	шт	5
4.3 Витрина	Зал приемки	шт	4
4.4 Приемный стол	диспетчер	шт	1
5. Хозяйственный инвентарь
5.1 Шкаф	1 Директор,1 бухгалтер, 1 инженеры	шт	3
5.2 Стол	1 директор, 1 бухгалтер, 1 диспетчер, 2 эксперты, 4 сервисные инженеры, 1 работник склада	шт	10
5.3. Офисные стулья	Каждому работнику предприятия	шт	10
5.4. Часы настенные	Зал приемки	шт	1
5.5 Предметы противопожарного назначения	Подсобное помещение	шт	1
5.6 Диван	Зал приемки, для посетителей	шт	2
5.7 Кресло	Зал приемки, у приемного стола	шт	2
6. Площади	На планировке	м2	100

Приложение И

Таблица 7 – Стоимость основных фондах и амортизационных отчислений.

Наименование основных фондов (ОФ)	Первоначальная стоимость единицы, руб.	Стоимость приобретаемых  ОФ		Амортизационный период, лет. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная Постановлением Правительства РФ № 1 от 01 января 2002 г.	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления
		Расчет	Сумма, руб.			Расчет	Сумма, руб.
1. Оборудование
1.1 Анализатор картриджей Лазертест Auto	44 650,06	1*          44 650,06	44 650,06	4	25	44650,06/4	11162,52
1.2 Рабочее место сборщика-разборщика картриджей "РМСК"	8 112,50	2*             8 112,50	16 225,00	10		2*             8 112,5	16 225,00
1.3 Безмасляный воздушный компрессор	6 615,38	2* 6 615,38	13230,76	10		2* 6 615,38	13230,76
1.4 Тонерный пылесос ПОСТ1-К на 15 кг тонера	13 600, 09	1*  13 600, 09	13 600, 09	7	14,29	13 600, 09/ 7	1942,87
1.5 Сервисный тонерный пылесос ПОСТ 1С на 2 кг тонера	10 177,50	1* 10 177,50	10 177,50	7	14,29	10 177,50/ 7	1453,93
1.6 Продувочный пистолет	1 017,50	2* 1 017,50	2 035,00	7		2* 1 017,50	2 035,00
1.7 Бункер сбора тонера БСТ	11 879,75	1* 11 879,75	11 879,75	7	14,29	11 879,75 / 7	1697,10
1.8 Станция очистки воздуха и сбора тонера ПОСТ 1-Ф с фильтром тонкой очистки	6 900,50	1*6 900,50	6 900,50	7		1*6 900,50	6 900,50
1.9 КондиционерMitsubishi Heavy SKM50ZG-S	15 926	1*15 926	15 926	7	13,72	15 926/ 7	2185,14
1.10 Компьютер	20 000	5* 20 000	100 000	3	33,33	5*20000/3	33333,33
1.11 Принтер	7 000	4* 7 000	28 000	3		4* 7 000	28 000
1.2 Копир	9 000	1* 9 000	9 000	3		1* 9 000	9 000
1.3 Телефонный аппарат	1 000	5* 1000	5 000	2		5* 1000	5 000
1.4 Факс	3 500	1* 3 500	3 500	2		1* 3 500	3 500
Итого по группе основных фондов			280 124,61				135666,15
2. Транспортные средства
2.1. Автомобиль "Газель" грузовой фургон	55 000	1*55 000	55 000	5	20	55000/5	11000
Итого по группе основных фондов			55 000				11 000
4.Производственный инвентарь
4.1 Кассовый бокс (прилавок)	25 000	1*25 000	25 000	6	16,66	25 000/6	4166,67
4.2 Стеллаж	4 560	5*4 560	22 800	6		5*4 560	22 800
4.3 Витрина	8 720	1*8 720	8 720	6		1*8 720	8 720
4.4 Приемный стол	5 000	1*5 000	5 000	6		1*5 000	5 000
Итого по группе основных фондов			61 520				40 686,67
5. Хозяйствен-ный инвентарь
5.1 Шкаф	4 750	3*4750	14 250	6		3*4750	14 250
5.2 Стол	3 500	10*3500	35 000	6		10*3500	35 000
5.3. Офисные стулья	1 500	10*1500	15 000	6		10*1500	15 000
5.4. Часы настенные	500	1	500	6		1	500
5.5 Предметы противопожарного назначения	1 000	1	1 000	2		1	1 000
5.6 Диван	25 000	2*25000	50 000	6	16,67	2*4166,67	8333,33
5.7 Кресло	2 500	2*2500	5 000	6			5 000
Итого по группе основных фондов			120 750				79083,33
Итого по группе основных фондов
Стоимость основных фондов по предприятию			517394,61
Амортизационные отчисления по предприятию                                        266 436,15

Приложение К

Таблица 8 – Арендная плата.

Наименование элемента затрат	Источник инф-ции,дата	Ед. измер.	Расчет и значение, руб.
Рыночная стоимость одного квадратного метра	400, /.Недвижимость Петрозаводска  – квартиры, коммерческая недвижимость, загородная недвижимость, гаражи. Новостройки и вторичный рынок. г. Петрозаводск   2012	руб	400*100м2 *12мес. = 480 000
Норма амортизации	п. 5 ст. 259.2 НК РФ	%	1,2
Амортизационные отчисления	0	руб	5 760
Содержание арендуемых ОФ	Отопление по ставкам МУП ЖКХ г.Петрозаводска  на ноябрь 2012г.	руб	6,38 за 1 кв.м. 6,38*100*12= 7656
Ремонт арендуемых ОФ	0	руб	0
Итого годовые затраты по аренде		руб	493 416

Приложение Л

Таблица 9 – Потребность в сырье, основных и вспомогательных материалах, комплектующих изделий.

Наименование материальных ресурсов, единицы измерения, единицы объема  продаж	Норма расхода на единицу товара	Цена, руб.6	Расчет стоимости материального ресурса на единицу продукции, руб	Расчет годовой потребности  в материальных ресурсах		Стоимость закупаемых производственных запасов
				В натуральных ед.	В стоимостных ед., руб.	Расчет	Сумма, руб.
1.Термопленка	2	228	456	230*2= 460	104880
Фотобарабан	2	274	548	230*2= 460	126040
Печка в сборе	1	8061	8061	15	403050
Ракель	4	55	220	230*4= 920	120915
Тефлоновый вал	1	479	479	230	110170
Тонер	4	200	800	230*4= 920	3680
Итого:				¾	868735	¾

Приложение М

Таблица 10 – Потребность в инструментальной продукции, запасных частях, топливе, малоценном быстроизнашивающемся инвентаре, спецодежде, стоимость их производственных запасов.

Наименование материальных ресурсов, единицы измерения	Цена, руб. Информационный  источник	Расчет годовой потребности материальных ресурсов
		В натуральных ед.	В стоимостных ед., руб.
Инструментальная продукции
1. Набор инструментов	2500	4	10 000
Итого			10 000
Запасные части
1. Фильтр сменный для тонерного пылесоса ПОСТ 1-К	2 035,5	2	4071,00
2. Фильтр сменный для тонерного пылесоса ПОСТ 1-С	848,17	2	1697,40
Итого			5768,40
Малоценный быстроизнашивающийся инвентарь
DM-CCP Isoclenesсредство для удаления тонера с барабанов (180мл)	125	48	6000
DM-CCP Platenclensчистящее средство очиститель/восстановитель резиновых поверхностей (180мл)	157	25	3925
DM-CCP <Staticlens> очиститель поверхности компьютеров и офисной техники  (антистатик) (270мл)	148	30	4440
ProfiLine <Plastik Clean> чистящее средство для пластиковых поверхностей (250 мл)	76	12	912
ProfiLine жидкость для восстановления  печатающих головок оргтехники (100мл)	128	12	1536
Итого			18 349
Спецодежда
1.Халат	500	6	3 000
Итого			3 000
Всего			3711,40

Приложение Н

Таблица 11 – Потребность в сотрудниках предприятия.

Наименование должности	Расчет численности сотрудников предприятия	Численность, чел.
1. Основной производственный персонал	5	5
1.1.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. принтеров	На заправку одного картриджа требуется в сред. 20 мин = 0,3333 часа. На восстановление одного картриджа требуется в среднем 35мин = 0,5833 часа. Средний расход картриджей – 3 шт в год, на обслуживании у предприятия находится 130 принтеров, каждый из которых 1 раз в год нуждается в профилактическом осмотре и(или) ремонте. На ремонт одного принтера выделяется 3 дня = 8*3 = 24 часа раб.вр. Краб.мест= (3 * 0,3333 + 0,5833 + 24) * 130/ 1832,64 = 1,81	2
1.2.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. копиров	На заправку и восстановление картриджей для копира требуется время аналогичное картриджам для принтера. Картриджа хватает в среднем на 3000 отпечатков А4 формата при 5% заполнении, т.е примерно на 2 месяца. Краб.мест= (6 * 0,3333 + 2* 0,5833 + 24) * 100/ 1832,64 = 1,4369	2
1.3 Диспетчер-кассир	Работа с ККТ ежедн. 1 час = 249 часов в год Ведение кассовой книги ежедн. 15 мин = 62,25 часов в год Прием-выдача техники ежедн. 3 ч = 747 ч Информационная служба (звонки от клиентов) ежедн. 40 мин = 166 часов в год Краб.мест = (249+62,25+747+166)/1832,64 = 0,668	1
2. Вспомогательные рабочие	1	1
2.1.Работник склада	Инвентаризация склада 1 раз в месяц 8 часов = 96 часов в год, 2 склада = 192 часа в год Составление заявки на приобретение запчастей и товаров = 20 мин ежедневно = 83 Приемка товара, запчастей на 2 склада  по 2 часа еженедельно = 199,2 часа Выдача товара 30 мин в день = 124,5 часа Краб.мест = (192+83+199,2+124,5)/1832,64= 0,3266	1
2.2 Экспедитор	0 (функции выполняют сервисные инженеры)	0 (функции выполняют сервисные инженеры)
3.Младший обслуживающий персонал	0	0
3.1.Уборщица	0	0
4. Служащие	1	1
4.1.Бухгалтер	1	1
5. ИТР	3	3
5.1.Руководитель предприятия (директор)	1	1
5.2 Эксперт по ремонту принтеров	1	1
5.3 Эксперт по ремонту копиров	1	1
Итого численность сотрудников предприятия		10

Приложение П

Таблица 12 – Должностные обязанности работников ООО "ЮниПак".

№ п/п	Должность	Основные должностные обязанности
1	2	3
1.	Эксперт	- организация работы своих подчиненных, распределение объема работ; –улаживание конфликтов с клиентами, решение спорных вопросов, работа по борьбе с дебиторской задолженностью; - работа с поставщиками; - ведение  табеля учета рабочего времени своей бригады; - контроль деятельности конкурентов, поиск новых клиентов; - ценовая политика (по согласованию с директором)
2.	Сервисный инженер	- обеспечение бесперебойной работы вверенного ему объема офисной техники; - ремонт вышедшего из строя оборудования с привлечением (если необходимо)  более квалифицированных специалистов (экспертов); - настройка и запуск в эксплуатацию нового оборудования;

Приложение Р

Таблица 13 – Описание взаимодействия штатных единиц при ремонте принтера

Операция	Исполнитель
1. Заявка на ремонт принтера от клиента	Диспетчер
2. Прием принтера в ремонт	Диспетчер
3. Первичная диагностика, передача сервисному инженеру	Эксперт
3. Определение вида неисправности, необходимых для ремонта запчастей	Сервисный инженер
4. Выдача запчастей сервисному инженеру со склада	Работник склада
5. Ремонт принтера	Сервисный инженер
6. Выдача исправного аппарата	Диспетчер
7. Выставление счета-фактуры и акта выполненных работ	Бухгалтер
8. Сверка с клиентом, прием оплаты	Бухгалтер

Приложение С

Таблица 14 – Порядок расчета сдельной з/п и % премий ООО "ЮниПак"

Должность	Реализация работ	Стоимость проданного товара %
Генеральный директор	2,5	-
Бухгалтер	0,75	-
Диспетчер – кассир операционист	0,5	1
Сервисный инженер	42	-
Эксперт*	2	-
Работник склада	Оклад руб.	-

* учитываются денежные средства, поступившие по структур. подразделению (участок).

Приложение Т

Таблица 15 – Фонд оплаты труда

Наименование  должности	Численность, чел.	Процентная ставка, % / Оклад	Объем реализованных услуг, руб, фонд раб. времени, мес	Расчет фонда оплаты труда и его величина, руб.
				Основного	Дополнительного	Доплат по районному коэффициенту.
1. Основной производственный персонал	5
1.1.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. принтеров	2	42	(45 000-8000-1000), 11,04	36 000* 0,42 * 11,04 *2 = 333849,60	0	333 849,60 * 0,15 = 50 077,44
1.2.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. копиров	2	42	(51500- 6000 – 1500), 11,04	44000* 0,42* 11,04*2 = 408038,40	0	408 038,40 * 0,15 = 61205,76
1.3. Диспетчер-кассир	1	0,5 – услуги 1 – товар/ 8 000	(45000*2+ 51500 *2) =193 000, 11,04	8000* 11,04= 88320 – оклад	193 000* 0,005*11,04 =10653,6 руб.-услуги 80000*0,01 *11,04 =8832 руб. -товары 10653,6+ 8832= 19485,60 руб.	(88320+ 19485,60)*0,15 = 16170,84
2. Вспомогательные рабочие	1
2.1.Работник склада	1	10 000	11,04	10000* 11,04 = 110400	0	110400*  0,15 = 16560
4. Служащие	1
4.1.Бухгалтер	1	0,75-услуги/ 12 000	193 000, 11,04	12000* 11,04= 132480	193 000* 0,0075* 11,04 =15980,40	(132480 + 15980,40)* 0,15 = 22269,06
5. ИТР	3
5.1.Руководитель предприятия (директор)	1	2,5-услуги/ 20 000	193 000, 11,04	20000* 11,04= 220800	193000* 0,025*11,04=53268	(220800+53268)*0,15= 41110,2
5.2 Эксперт по ремонту принтеров	1	2-услуги/ 15 000	90 000, 11,04	15000* 11,04= 165600	90000*0,02*11,04= 19872	(165600+ 19872)*0,15= 27820,80
5.3 Эксперт по ремонту копиров	1	2-услуги/ 15 000	103 000, 11,04	15000* 11,04= 165600	103000* 0,02*11,04= 22742,4	(165600+ 22742,4)*0,15= 28251,36
Итого                             10				1625088	131348,40	263465,46
Начисленный фонд оплаты труда (ФОТ)				2 019 901,86
Единый социальный налог (26% ФОТ)				2 019 901,86*0,26 = 525 174,48
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2% ФОТ)				2 019 901,86*0,002 = 4039,80

Приложение У

Таблица 16 – Оценка риска методом экспертных оценок

Риск	Экспертные оценки			Среднее значение
	1	2	3
1.Влияние "отложенного" спроса на услугу вследствие ее "вынужденного" характера	5	4	5	4,67
2. Сервисное предприятие не имеет запасов готовой продукции	5	5	5	5
3.Риски неопределенности	4	3	3	3,33

Приложение Ф

Таблица 17 – Перечень рисков и их влияние на прибыль

Вид риска	Вероятность возникновения	Ущерб от риска	Организационные меры по профилактике и нейтрализации риска
1.Влияние "отложенного" спроса на услугу вследствие ее "вынужденного" характера	наверняка реализуется	Неэффективность традиционных методов рекламы (прямая адресная рассылка, реклама в СМИ)	Отказ от традиционных методов рекламы и маркетинга, использование наружной рекламы
2. Сервисное предприятие не имеет запасов готовой продукции	наверняка реализуется	Невозможность сглаживания сезонных колебаний спроса и предложения	Необходимо наличие ликвидных активов в виде денежных средств, запасов сырья или быстрооборачиваемой дебиторской задолженности
3.Риски неопределенности	о наступлении события ничего определенного сказать нельзя	Страдает динамика и структура выручки от ремонтов по видам техники и по маркам, а также по количеству ремонтов и по категории их сложности и стоимости	Развивать различные направления деят-ти: гарант.  и послегарант. ремонты и установки офисной техники для корп.клиентов и населения, торговля комплектующими и сопутст.товарами, мультибрэндовость

Приложение Х

Таблица 18 – Калькуляция товара

Наименование элементов затрат	Условно-переменные затраты		Условно-постоянные затраты
	Таблица, где выполнен расчет	Значение, руб	Расчет	Значение, руб
1.Затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы
Фотобарабан	11	274
Тонер	11	200/10 = 20
Ракель	11	55
3.Затраты на малоценный быстроизнашивающийся инвентарь
Ракель	11	55
DM-CCP <Isoclenes> средство для удаления тонера с барабанов (180мл)	12	148
Очиститель	12	125
Фильтр	12	4071/(80*249)=0,20
4.Затраты на спецодежду
Халат	12	3000/(80*249)= 0,15
5.Затраты на электроэнергию
			5000*12	60 000/(80*249)= 3,01
6.Амортизационные отчисления
			9,10	272196,15/(80*249)= 13,66
7.Затраты на рекламу
			6	509600/(80*249)= 25,58
8. Арендная плата
			10	480000//(80*249)= 24,10
Итого		637,66		65,65
Всего		703,31
Налоги	703,31*0,3=210,99
Полная себестоимость	914,30

Приложение Ц

Таблица 19 – Смета затрат на производство товаров

Наименование затрат	Условно-переменные затраты		Условно-постоянные затраты
	Расчет	Значение, руб	Таблица, где выполнен расчет	Значение, руб
Сырье, основные, вспомогательные материалы, комплектующие изделия	12	868 735
Электроэнергия и другие виды топлива	5 000*12	60 000
Амортизационные отчисления, арендная плата, лизинговые платежи			11-12	272196,15
Основная зарплата работников			15	1 625 088
Дополнительная зарплата работников			15	131 348,40
Доплата по районному коэффициенту			15	263 465,46
Единый социальный налог			15	52 174,485
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний			15	4 039,80
Инструментальная продукция, малоценный быстроизнаш. Инвентарь и т.п.			14	3 711,40
Налоги				1 126127,59
Итого переменных и постоянных затрат		928 735		2 825 023,63
Издержки по предприятию				4 879 886,22

Приложение Ш

Таблица 20 – Бюджет по прибыли

Показатели	Расчет величины	Сумма, руб.
		на начало года	на конец года
1. Выручка	1500*30*249		11 205 000
2. Переменные расходы		859 176	928 735
3. Величина покрытия			9 417 089
4. Постоянные расходы		2 586 177	2 825 023,63
5. Расходы на начало  и конец года		3 445 353	3 753 758, 63
6. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия			4 005 888,37

Приложение Щ

Приложение Э

Рисунок Э.1 – План помещения

Приложение Ю

Рисунок Ю.1 – Структура управления ООО "ЮниПак".

Приложение Я

Таблица 21 – Затраты предприятия

Расчет точки безубыточности производится следующим образом:

Тб = 2500000 / (5500-3500) = 1250 ед. продукции.

Что соответствует примерно 1 году окупаемости