Оценка надежности коммерческого банка

Оценка надежности коммерческого банка.

Статьи по теме
Искать по теме

Понятие надежности коммерческих банков.

Коммерческие банки – важнейшее звено рыночной экономики. В процессе их функционирования происходит аккумуляция основной части денежного оборота в государстве, перераспределяются временно высвободившиеся ресурсы в сторону нуждающихся субъектов.

Надежность коммерческих банков является важным атрибутом для Центрального Банка, акционеров, клиентов, и т. д., ведь банк является посредником между огромным числом связанных субъектов, поэтому кризисы в банковской сфере имеют системный характер. Банкротство единичной кредитной организации может привести к банкротству других финансовых институтов, что окажет значительное негативное влияние на всех субъектов экономики, поэтому люди, стремящиеся к дальнейшему эффективному функционированию общества, должны наблюдать за деятельностью своих банков, за их надежностью. Кроме того, что оценка надежности является важной для клиентов банка, она необходима и самим банкам для оценки своих партнёров.

Что же понимают под надежностью коммерческого банка?

Во-первых, под надежностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.

Во-вторых, под надежностью банка необходимо подразумевать вероятность того, что его работа в течение некоторого промежутка времени будет удовлетворять определенным критериям, т.е. вероятность того, что банк проявит себя надежным.

В-третьих, надежный банк – это банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов конкретного субъекта. Надежность банка с позиции его клиентов – вкладчиков определяется, прежде всего, на базе выполнения им обязательств по возврату средств, помещенных в банк, и сохранению их равноценности.

Очевидно, что все вышеприведенные понятия надежности не исключают, а дополняют друг друга.

Таким образом, надежность коммерческого банка – это оценка деятельности банка определенным субъектом экономических отношений, которая подтверждает способность банка в стратегическом аспекте своевременно и в полном объеме выполнить взятые на себя обязательства перед клиентами, сотрудниками, владельцами и государством вне зависимости от экономической и политической обстановки в стране.

Надежность зависит от устойчивости. Подавать верную надежду может только крепкий, устойчивый банк. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Степень устойчивости может быть разной и не случайно именно она взята за основу классификации банков, принятой ЦБ РФ: неустойчивыми банками считаются те, которые допускают развитие по нисходящей траектории, где рост капитала банка сочетается с заметным и длительным падением объема операций и прибыльности.

Каждым взаимодействующим с банком субъектом при проведении оценки банковской надежности преследуются собственные цели, в связи с чем различны будут и критерии оценки.

Постановка целей определяет смысл функционирования системы, характер проводимых действий. На базе целей формируются критерии, которые моделируют требования для выполнения поставленных целей. Значение критерия представляет собой расстояние между текущим значением показателя в сравнении с заданным значением, чем определяется эффективность процесса достижения цели. Цели и критерии служат основой принятия стратегических и тактических решений банка (цели оценки надежности представлены в табл. 1).

Таблица 1. – Цели оценки надежности банка для партнёров и для самого банка.

Направления проведения оценки

Субъекты оценки

Цели оценки банковской надёжности

1) с точки зрения государства

Центральный банк

– определение стабильности банковской системы

- защита интересов вкладчиков и акционеров

Государственная налоговая служба

– контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и платежей в бюджет

2) с точки зрения самого банка

Управленческий персонал

- выявление своих позиций на рынке

- резервы выхода на новый уровень развития

Служащие

- гарантии занятости

- возможности карьерного роста

3) с точки зрения партнеров банка

Акционеры

(и потенциальные инвесторы)

– определение долгосрочного и прибыльного развития банка

Банковские клиенты

– определение целесообразности и перспектив дальнейших взаимоотношений

Банки – контрагенты

– установление лимитов межбанковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК

Сформировав цели, необходимо выявить требования к банку для их выполнения, т. е. обозначить критерии деятельности коммерческого банка.

Критериями оценки с точки зрения государства выступают критерии выполнения банком всех предусмотренных законодательных норм.

К критериям оценки с точки зрения самого коммерческого банка относятся (со стороны управленческого персонала):

- критерии, определяющие надежность клиентов и партнеров банка;

- критерии рискованности банковских операций;

- критерии, определяющие устойчивость банка, т. е. возможность противостоять факторам внешней среды.

Сотрудников банка интересует постоянное место хорошо оплачиваемой работы, а также перспективы роста заработной платы. Таким образом, для сотрудников надежный банк – это банк, дающий уверенность в достойной заработной плате не только сегодня, но и завтра.

К критериям оценки надежности коммерческого банка с точки зрения партнеров относятся аспекты, представленные ниже.

Акционеры банка и потенциальные инвесторы вкладывая средства в банк, надеются, что именно он станет самым доходным местом вложения средств по сравнению с другими секторами экономики.

В целом, они заинтересованы в следующих критериях:

- критерий величины собственного капитала;

- критерии качества банковского менеджмента;

- критерии рискованности банковских операций.

Клиенты банка, а именно его вкладчики, инвестируя свои средства в банк, надеются на то, что банк выполнит перед ним свои обязательства. Следовательно, основным критерием для них является текущая ликвидность.

Для банков – контрагентов при выборе партнёра на межбанковском рынке важны такие параметры:

- критерий величины собственного капитала;

- критерии выполнения нормативов Центрального Банка;

- критерий рискованности банковских операций.

В современных условиях недостаточно просто создать банк. Очень важно, чтобы его деятельность кроме удовлетворения собственных нужд была направлена и на выполнение интересов общества, в котором он функционирует, а, значит, отвечала поставленным перед ним запросам государства, акционеров, клиентов, сотрудников и прочих партнеров банка.

Итак, оценка надежности банков является одной из наиболее актуальных задач как для клиентов, активно работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым необходимо оценивать своих партнеров.

Факторы, определяющие надежность и устойчивость коммерческого банка

Надёжность коммерческого банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Оценка надежности коммерческого банка

Как правило, к внешним факторам надежности относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, т.е. факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

Рис. 1. – Внешние факторы надёжности коммерческого банка

К внутренним факторам, как правило, относятся факторы, связанные с финансовым состоянием конкретного банка, уровнем менеджмента и т.п.

Оценка надежности коммерческого банка Рис. 2. – Внутренние факторы надёжности коммерческого банка

Наиболее сильное влияние на надежность банка оказывают внутренние факторы, особенно экономические.

Экономические факторы характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков.

На надежность банка оказывают значительное влияние, так называемые стратегические факторы, в частности общая стратегия банка, т.к. цель разработки стратегии заключается в том, чтобы не только сделать работу банка более эффективной, но и предусмотреть наиболее перспективные направления вложения средств банка (т. е. разработать инвестиционную программу).

Методологические аспекты надежности коммерческих банков

Методология оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, разработанная Банком России

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков разработана Центробанком РФ и приведена в Указании Центрального банка РФ от 30.04.2009 № 2005-У "Об оценке экономического положения банков".

Согласно данному Указанию, экономическое положение банков определяется на основе анализа таких факторов, как капитал; активы; ликвидность; соблюдение обязательных нормативов и лимитов, установленных Банком России; качество управления; прозрачность структуры собственности.

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала.

Базовыми критериями оценки активов банка выступают: качество ссуд, риск потерь, доля просроченных ссуд, размер резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрация крупных кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрация кредитных рисков на инсайдеров.

Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов и капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и спреда от кредитных операций.

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления стратегическим риском. Данные показатели определяются методом анкетирования. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырех балльной шкале.

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка; доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка; значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон.

Инструкция Банка России №110-И "Об обязательных нормативах банков" является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента контроля за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.

Таблица 2. – Обязательные нормативы и их допустимые значения

Условное обозначение (номер) норматива

Название норматива

Допустимое значение норматива

H1

Достаточности капитала

Min 10% (K>5 млн.евро)

Min 11% (K<5 млн.евро)

Н2

Мгновенной ликвидности

Min 15%

Н3

Текущей ликвидности

Min 50%

Н4

Долгосрочной ликвидности

Max 120%

Н6

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Max 25%

Н7

Максимальный размер крупных кредитных рисков

Max 800%

H9.1

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)

Max 50%

H10.1

Совокупная величина риска по инсайдерам

Max 3%

H12

Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц

Max 25%

Анализ экономических нормативов, как уже отмечалось, осуществляется по следующим направлениям:

- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;

- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк: к финансово устойчивым банкам и банкам, имеющим отдельные недостатки; или к кредитным организациям, имеющим серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации. Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.

Методика Кромонова В.С.

Отечественная методика В. Кромонова нашла достаточно широкое применение в российской практике финансовой оценки банков. Исходной информацией для расчетов служат балансы банков по счетам второго порядка, данные которых группируется в экономически однородные группы: уставный фонд (УФ) – сумма выпущенных и оплаченных акций, включая переоценку валютной части(67760844 за 2013 г, 67760844 за 2012 г.); собственный капитал (К) – рассчитывается как сумма фондов и прибыли банка за вычетом иммобилизованных средств; обязательства до востребования (ОВ) – расчетные счета предприятий, карточные счета; суммарные обязательства (СО), ликвидные активы (ЛА) – денежные средства в кассе и на корреспондентском счете в ЦБ РФ, государственные ценные бумаги; работающие активы (АР) – средства банка, предоставленные кому-либо с вероятностью их невозврата (кредитный портфель, вложения в ценные бумаги и т.п.); защита капитала (ЗК) – капиталовложения в имущество или иную материальную собственность.

Исходя из агрегированных данных, рассчитываются шесть коэффициентов:

Оценка надежности коммерческого банка (1)

где К1 – генеральный коэффициент надежности: показывает на сколько рисковые вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива (его нормативное значение равно 1);

К2 – коэффициент мгновенной ликвидности: показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов; и, таким образом:

- в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах

- в какой мере их платёжные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи. Нормативное значение равно 1.

К3 – кросс-коэффициент: показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств (его нормативное значение равно 3);

К4 – генеральный коэффициент ликвидности: характеризует способность банка при невозврате выданных ссуд удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок,, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей (нормативное значение равно 1);

К5 – коэффициент защищенности капитала: показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании (нормативное значение равно 1);

К6 – коэффициент фондовой капитализации прибыли: характеризует способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций (нормативное значение равно 3). ФОР – фонд обязательных резервов.

Значения данных коэффициентов по нормативам равны: К1=1; К2=1; К3=3; К4=1; К5=1; К6=3. Это означает, что такой банк:

- вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме, равном суммарным обязательствам;

- имеет капитальных активов на сумму, равную размеру собственного капитала;

- обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Второй этап предлагаемой методики представляет расчет сводного рейтинга надежности. Для этого фактически полученные коэффициенты относятся к идеальным, с целью выявить отклонение. Для завершения процедуры коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы. Система взвешивания заключается в учете различных предпочтений потребителей того или иного рейтинга, то есть должна отражать мечту грамотного инвестора о нужном ему банке.

Представляется, что наиболее важным коэффициентом надежности любого банка является генеральный К1 = К/АР, то есть степень покрытия рискованных вложений собственным капиталом. Поэтому ему присвоен наибольший вес – 45%. Вторым по значимости является коэффициент К2 = ЛА/ОВ, характеризующий способность банка в любой момент ответить по обязательствам до востребования в полном объеме, получивший удельный вес 20%.

Остальным показателям присвоены следующие веса: К3 – 10%, К4 – 15%, К5 – 5%, К6 – 5%.

Далее рассчитывается индекс надежности:

Оценка надежности коммерческого банка (2)

Исходя из формулы, максимальная величина индекса надежности равна 100. Чем выше данный индекс, тем более надежен и финансово устойчив банк.

Литература

Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: "Питер", 2011 г.

Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. – М.: "Финансы и статистика", 2013 г.

Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. – М.: "Омега-Л", 2012 г.

Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: "Финансы и статистика", 2012 г.

Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: "Экономистъ", 2012 г.

Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко – М.: "КНОРУС", 2014 г.

Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: " Юнити-Дана, Единство", 2012 г.