Ипотечное жилищное кредитование

Ипотечное жилищное кредитование.

Статьи по теме
Искать по теме

Ипотечное кредитование: сущность, отличительные особенности

Впервые термин "ипотека" появился в Греции в начале VI века. В переводе с греческого, ипотека означает залог, при котором заложенное имущество – как правило, земля и другая недвижимость – остается в залоге кредитора до исполнения денежного обязательства человеком, получившим кредит.

Понятие "ипотека" впервые стало использоваться в Греции в VI в. до н.э., оно описывало ответственность заёмщика перед кредитором некоторыми земельными владениями. Изначально в Афинах залоговым обеспечением являлась сама личность должника, которому, в случае нарушения обязательств, грозило рабство. Для этого оформлялись обязательства, а на границе, принадлежащей заёмщику земельного надела, ставился знак-столб с уведомлением о том, что данная собственность служит обеспечением по сделке с кредитором. На таком знаке-столбе, названном "ипотека", регистрировались все долги владельца земли. По истечении запланированного срока, в случае полного возврата денег, знак убирали, а бывший заёмщик попадал в категорию благонадежных людей. Позднее для схожих целей стали применять специальные книги, названные ипотечными.

Провозглашалась гласность и открытость записей в данной книге. Новый виток развития институт ипотеки получил в Римской империи. В I в. н.э. формировались ипотечные учреждения, которые предоставляли кредиты под залог имущества частным лицам, причём было создано определённое законодательство для этих учреждений, которые стали предшественниками современных ипотечных банков. Государство поддерживало ипотечное кредитование, создавая особые фонды для поддержания некоторых социально незащищенных категорий граждан. Мировой опыт технологии инвестирования в жилищной среде основывается на трёх главных особенностях: контактные сбережения, ипотечное кредитование, государственная поддержка. История ипотеки в России берет начало в XIV в. одновременно с возникновением права частной собственности на землю. В 1754 г. созданы первые кредитные учреждения: для дворянства и купцов. Но только во времена М. Сперанского, в 1835 г., был введён свод законов, где залоговое право было подробно регламентировано. С 1870-х гг. в стране функционировали 11 акционерных ипотечно- земельных банков, притом в одном регионе не должны были работать более двух таких банков, чтобы не создавалась излишняя конкуренция. Государственный крестьянский поземельный банк в это время активно ссужал крестьян средствами для выкупа помещичьей земли. Банк предоставлял кредиты сроком до 35 лет до 75% от стоимости имущества под 7,5…8,5% годовых. Эти условия были очень невыгодными.

Для сравнения надо заметить, что Государственный дворянский земельный банк выдавал ссуды на 66 лет в размере до 100% от стоимости под 5% в год. К 1917 г. в России была сформирована достаточно развитая кредитно-банковская система долгосрочного кредитования, которая была достаточно законодательно обеспечена и не уступала западноевропейской. В финансовое обеспечение обширно привлекались ипотечные ценные бумаги: закладные, различные обязательства, векселя, сертификаты.

Для раскрытия сущности ипотеки важно дать определения от- дельным сегментам ипотеки, которые, в первую очередь, выражаются в первичных и вторичных рынках ипотечного капитала. Рынок ипотечного капитала – это часть финансового рынка, на котором перераспределяются заёмные финансовые ресурсы, обеспеченные залогом недвижимости. Данные рынки классифицируются по типам недвижимости, используемой как залоговое обеспечение: ипотечные рынки жилья, рынки доходной недвижимости и т.д. Первичный рынок ипотечного капитала включает в себя кредиторов, предоставляющих заемные средства, и заёмщиков-инвесторов, покупающих объекты недвижимости. Процесс развития первичного рынка ипотечного капитала – важный метод решения жилищных проблем для большого количества семей с помощью ипотечного жилищного кредитования. На первичном рынке создаётся "закладная" – именная ценная бумага, удостоверяющая право владельца на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества, указанного в договоре об ипотеке, без представления других доказательств существования этого обязательства и само право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество, которая выдается первоначальному залогодержателю органом, осуществляющим государственную регистрацию ипотеки, после регистрации передаётся пере- даточной надписью. Обязанным по закладной признаётся должник и залогодатель.

Закладная может быть переуступлена другим лицам. Новые залогодержатели приобретают таким образом все права прежних. Передача прав оформляется передаточной надписью на данной закладной, владелец которой считается законным, если его права основываются на последовательном и непрерывном ряде передаточных надписей. Преимущество закладной заключается также в том, что она сама может выступать как предмет залога. Вторичный рынок ипотечного капитала представляет собой куплю-продажу закладных, выпущенных на первичном рынке. Основной задачей вторичного рынка ипотечного капитала является обеспечение первичных кредиторов возможностью реализовать первичную закладную, а на вырученные средства осуществить выдачу нового кредита, посредством которого капиталы из более обеспеченных регионов страны могут быть использованы в районах, испытывающих недостаток кредитных ресурсов.

Государству важно развивать целостную систему ипотечного жилищного кредитования, т.е., как первичный, так и вторичный рынок подобных кредитов. При сделке оформления договора ипотеки, как правило, применяется общая схема, показанная на Рисунок 1.

Ипотечные кредиты предоставляются как под залог приобретаемого недвижимого имущества, так и под залог ранее принадлежащего заёмщику. В первом случае необходимым участником процесса ипотечного кредитования является продавец недвижимости. Требования, предъявляемые к ипотеке, такие же, как и к сделкам с недвижимым имуществом, т.е., при оформлении данной сделки важ- ное значение имеет квалифицированная оценка предмета залога, его страхование, регистрация как права собственности на недвижимость, так и его обременение (залог), порядок оформления договоров, а также возможность обращения взыскания на предмет залога в случае неисполнения должником своих обязательств.

Ипотечное жилищное кредитование

Рисунок 1.1. Стандартная схема взаимоотношений кредитора и заёмщика на первичном рынке закладных

Ипотечное жилищное кредитование

Рисунок 1.2. Первичный рынок ипотечного кредитования

На рисунке 2 показан порядок предоставления ипотечного кредита и взаимосвязи между участниками данного кредитования при заключении кредитного договора и договора ипотеки. В результате ипотечной сделки на первичном рынке между кредитором и заёмщиком заключается кредитный договор, согласно которому кредитор предоставляет заёмщику недостающие ему денежные средства на покупку недвижимости, служащую обеспечением обязательства.

Основополагающими показателями, описывающими конъюнктуру на ипотечном рынке, являются процентные ставки по ипотечным облигациям и ставки по ипотечным кредитам. Ипотечное кредитование – это целостный механизм реализации отношений, возникающих по поводу выдачи, продажи и обслуживания ипотечных кредитов. Ипотечный рынок нельзя рассматривать отдельно от других экономических рынков. Общая схема взаимодействия элементов системы ипотечного кредитования изображена на Рисунок 1.3.

Ипотечное жилищное кредитование

Рисунок 1.3. Взаимодействие элементов системы ипотечного кредитования

Уровень развития ипотечного рынка прямым образом зависит от уровня развития других рынков. Все они взаимосвязаны и взаимозависимы как элементы единой ипотечной системы страны. В то же время рынок ипотечного кредитования может рассматриваться как необходимая составляющая рынка недвижимости и финансового рынка.

Для правильного становления и развития системы ипотечного кредитования важное значение имеет образование новых институтов, обслуживающих ипотечный рынок и его инфраструктуру. Только при грамотном взаимодействии всех существующих элементов системы ипотечного кредитования будет возможно как снизить риски ипотечных кредиторов и одновременно увеличить доступность ипотечных кредитов, так и повысить надёжность ипотечных облигаций, и благодаря этому, привлекать новые источники кредитования. История ипотечного кредитования в современной России начинается с постперестроечного периода.

Интерес к схемам кредитования под залог недвижимости появился в 1993 г. Однако в первое время этот процесс был неполноценным. Лица, которые получали кредиты, не могли оформить квартиру на себя или не могли в ней прописаться. Зачастую, кредиты на приобретение жилья предоставлялись под гарантии юридических лиц, но носили называние ипотечных. Изначально, в 1993 г. только некоторые банки практически осуществляли операции подобного вида, а с 1994 г. уже большее количество финансово- кредитных учреждений на постоянной основе начали предоставлять населению данные кредиты.

В соответствии с указом Президента Российской Федерации Б. Н. Ельцина от 28.12.1993 № 22281 "О разработке и внедрении вне- бюджетных форм инвестирования жилищной сферы" и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.08.1996 № 1010 "Об агентстве по ипотечному жилищному кредитованию" в сентябре 1997 г. было образовано и зарегистрировано Федеральное агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Варианты по созданию отдельного государственного органа в сфере ипотеки поднимались в российском правительстве с начала 1990-х гг., например, в соответствии с Указом президента Российской Федерации от 10.06.94 № 1180 "О жилищных кредитах". Впервые идея и концепция деятельности Агентства была предложены по инициативе Министерства финансов Российской Федерации и Государственного комитета Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу в 1995–1996 гг. Главной целью функционирования Агентства является создание благоприятных условий для развития массового кредитования физических лиц на покупку жилья с помощью механизма привлечения долго- срочных финансовых ресурсов в жилищную сферу.

Можно выделить следующие основные функции Агентства: − содействие развитию ипотечного жилищного кредитования посредством рефинансирования (покупки) ипотечных кредитов, выдаваемых коммерческими банками – первоначальными кредиторами; − стандартизация и унификация процедур ипотечного кредитования с целью минимизации кредитного риска по ипотечным кредитам и повышения надёжности собственных ценных бумаг; − представление интересов ипотечных структур в Правительстве, других государственных учреждениях.

В работе Агентства выделяются три необходимых этапа: Первый этап – предоставление ипотечных жилищных кредитов индивидуальным клиентам на приобретение жилья. Фактически, после оформления договора заёмщик начинает считаться собственником приобретенной за счёт кредита недвижимости и предоставляет её же в залог банку-кредитору. Второй этап – предоставление возможности коммерческим банкам реализовать квалифицированные ипотечные кредиты по остатку ссудной задолженности. Права требования по ипотечным кредитам в этом случае переходят Агентству, функции обслуживания остаются за банками. При этом кредитный риск также остается за банками. Если ипотечный кредит является некачественным, банк должен осуществить обратный выкуп данного кредита у АИЖК.

Третий этап – эмиссия ценных бумаг, обеспечивающихся ипотечными кредитами (в виде ипотечных облигаций). Главнейшим органом Агентства считается Наблюдательный Совет, осуществляющий общее руководство работой Агентства в рамках утверждённых полномочий, определенных Федеральным законом "Об акционерных обществах" и уставом Агентства. Контроль за функционированием АИЖК проводится несколькими федеральными органами. Активное функционирование Агентства на вторичном рынке ипотечных фондовых инструментов является важным пунктом развития массовой ипотеки в государстве и объединения региональных и местных ипотечных рынков в единый общий рынок. Отличительными чертами современного этапа российской системы ипотечного кредитования можно считать:

- признаки достижения Россией относительной экономической стабильности, что должно сделать долгосрочные кредиты более привлекательными для банков;

- позитивная оценка перспектив развития рынка долгосрочных кредитов в России.

- активное формирование нормативно-правовой базы;

- значительное расширение круга субъектов ипотечного кредитования;

- активное развитие системы обучения данному виду кредитования.

В современном мире термин "ипотека" чаще всего охватывается тремя понятиями: "Ипотека" (как правоотношение) есть залог недвижимого имущества с целью получения ипотечного кредита. Для ипотеки характерно оставление имущества в руках должника. Залог в гражданском праве – один из способов обеспечения обязательства – в данном случае банковского кредита. При этом во всех случаях обязательна государственная регистрация залога любой недвижимости. В случае неплатежеспособности должника требования кредитора удовлетворяются из вы- ручки от реализованного имущества преимущественно перед другими кредиторами или путём перехода заложенной недвижимости в собственность залогодержателя.

"Ипотека" (как ценная бумага) подразумевает "закладную" – долговой инструмент, удостоверяющий права залогодержателя на не- движимое имущество; это именная ценная бумага, удостоверяющая право владельца на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества, указанного в договоре об ипотеке, без представления других доказательств существования это- го обязательства и само право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество. Обычно закладная свободно обращается на рынке. Залог можно назвать одним из методов обеспечения правильного исполнения обязательств и, в сравнении с некоторыми другими вари- антами обеспечения (такими как банковская гарантия, поручительство и др.), ипотека представляется наиболее используемой с той точки зрения, что с её помощью легче провести принудительное взыскание. Однако этот вид обеспечения также имеет следующие недостатки.

В период с 2011 по 2014 год на рынке недвижимости существенных изменений не наблюдалось, как объемы строительства, так и сумма выданных средств под ипотеку только увеличивались. Однако многие планы по росту рынка недвижимости были нарушены геополитической ситуацией в мире: военные действия на Украине, санкции стран Европы и Америки против крупнейших банков России, все это привело к оттоку капитала из страны. И если на спрос и предложение влияют самые разные факторы, то ипотечное кредитование зависит от ключевой ставки Центробанка. Поэтому неудивительно, что после подъема ставки с 10,5% до 17% – вопрос жизнеспособности ипотеки в России встал достаточно остро. Не секрет, что ставки по кредитам и так достаточно высоки, тем более, сложно представить спрос на ставку выше 17%. Правда, ЦБ в недавнем прошлом понизил ставку – пока на три пункта, – но отразится ли это на политике банков? Если введенные санкции Европы и Америки в краткосрочной перспективе не оказывают сильного влияния на рынок ипотеки, то в случае продолжения санкций, они могут по- влиять на стоимость привлечения средств банков, попавших под санкции. Этого не произойдет, если организации найдут дополнительные источники фондирования или получат дополнительную государственную поддержку.

Инструменты, модели и программы ипотечного кредитования

На сегодня существует множество программ ипотечного кредитования, предлагаемых различными банками. Предпочтение отдается тем, у которых самый низкий процент по ипотеке. Но не все условия оказываются выгодными, как ожидается. К примеру, один из банков готов предоставить ипотечный кредит сроком на 30 лет, первоначальный взнос которого составляет 10% от общей стоимости приобретаемого жилья. Ставка в этом случае будет равняться примерно 13%. Если же срок кредитования уменьшить до 10 лет и в качестве первого взноса внести 50% от стоимости недвижимости, то ставка уже будет составлять чуть менее 11%.

Определим наиболее важные требования банков к заемщику:

1. Возраст заемщика. Предпочтительные возрастные рамки любого банка – 25–60 лет.

2. Ликвидная способность заемщика. То есть имущество, которым владеет заемщик, например, автомобиль или недвижимость.

3. Доход заемщика. Большая сумма может быть выдана банком только в том случае, если выплаты по кредиту не будут превышать трети от ежемесячного дохода.

Таким образом, основной смысл ипотечного кредита заключается в получение денежных средств на фиксированный срок при условии наличия у вас ежемесячного дохода, позволяющего погашать долг. Теперь, чтобы ответить на вопрос о том, в каком банке лучше взять ипотеку, нужно более детально рассмотреть каждое финансовое учреждение.

Предложения по кредитованию будут зависеть от того, насколько банк крупный, как долго он существует на рынке, и каково его основное направление работы. Например, есть учреждения, специализацией которых является военная ипотека, банки, которые кредитуют только коммерческие организации и т. д. Существует негласное правило: чем крупнее банк, тем выше шанс, что требования, предъявляемые к заемщику, будут лояльнее, а процентные ставки ниже. Но и совсем маленькие банки могут быть очень лояльны в своих требованиях, так как хотят привлечь больше клиентов.

Изучая программы по ипотечному кредитованию, клиенту банка необходимо выбрать наиболее подходящую. Рассмотрим основные параметры ипотечных программ:

1. Срок. Ежемесячные выплаты тесно связаны со сроком кредита. Чем он больше, тем меньше будет сумма, которую вносят в счет погашения долга. В свою очередь, чем больше выплат, тем выше сумма процентов и больше итоговая сумма переплаты.

2. Способ погашения. Аннуитетные платежи подразумевают под собой фиксированную банком сумму для ежемесячного погашения. Соответственно, и проценты всегда будут иметь строго определенный размер, то есть погасить меньшую сумму за счет досрочного погашения и пересчета процентов не удастся. Дифференцированные платежи строго банком не регламентируются, только их нижняя граница. Можно вносить любую сумму, и проценты будут пересчитываться. Обычно банки в самом начале срока устанавливают аннуитетный платеж, но по истечении определенного срока по заявлению заемщика они могут одобрить возможность погашения дифференцированными платежами.

3. Комиссии. В обязательном порядке следует определить у кредитного специалиста, какие комиссии взимает банк относительно того или иного кредита. В договоре всегда прописаны все комиссии.

Государство разработало специальную программу субсидирования, которая заключается в возможности получения определенной суммы на покупку своего жилья. Если в семье нет детей, то субсидия составляет 35% от стоимости приобретаемого жилья. Данную субсидию можно использовать один раз. Ее размер рассчитывается в зависимости от цен на жилье и от наличия детей в семье, также учитывается размер жилого помещения, положенный семье исходя из количества человек. В каком банке лучше взять ипотеку по программе "жилье молодым", зависит от условий финансового учреждения и ваших требований, как в случае с любой другой программой ипотечного кредитования. С данной государственной программой работает практически любой банк. Здесь предпочтение стоит отдавать государственным учреждениям или тем, большинством акций которых владеет государство, так как условия у них более лояльные.

Нормативно-правовая база ипотечного кредитования

Договор ипотеки является залогом недвижимого имущества. По способу рефинансирования. Ипотечным кредитованием занимаются различные кредитные институты. Особенности их деятельности заключены в способе рефинансирования выдаваемых кредитов (см. табл. 1.1).

Таблица 1.1. – Способы рефинансирования ипотечных кредитов

№ п/п

Способ рефинансирования

Вид кредитного института

1

Выпуск ипотечных облигаций

Ипотечные банки

2.

Предварительные накопления заемщиков, государственные субсидии

Стройсберкассы

3

Собственные, привлеченные и заемные средства (в том числе займы международных организаций)

Универсальные банки

4

Продажа закладных ипотечному агентству или крупному ипотечному банку, собственные, привлеченные и заемные средства (в том числе займы международных организаций)

Кредитные учреждения, занимающиеся ипотечным кредитованием и заключившие договор с ипотечным агентством или крупным ипотечным банком

Правовую основу ипотечного жилищного кредитования составляют федеральные (общероссийские) и местные нормативные правовые акты. Федеральную правовую базу ипотечного жилищного кредитования в настоящее время образуют:

- Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья);

- Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" с последующими изменениями и дополнениями;

- постановление Правительства РФ от 11 января 2000 г. № 28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации". Этим постановлением была одобрена Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в России, утвержден план подготовки проектов нормативных правовых актов, обеспечивающих развитие системы ипотечного жилищного кредитования в России, рекомендовано органам исполнительной власти субъектов Российской Федераций и органам местного самоуправления разрабатывать на основе Концепции региональные программы ипотечного жилищного кредитования.

России на современном этапе действует до двух десятков ипотечных моделей. В большинстве своем это связано с тем, что в регионах по-своему подходят к решению жилищной проблемы и развитию ипотечного кредитования. Поэтому появляются, так называемые, псевдоипотечные программы, в основе которых лежит бюджетное финансирование. Это, безусловно, сдерживает поступательное развитие. Тем не менее, ипотечный бизнес постепенно набирает обороты, развиваясь в следующих направлениях.

Двухуровневая или американская модель ипотечного кредитования является классической ипотечной схемой, широко распространенной с США. Ее особенностью является разделение банков-кредиторов и источника средств (эмитентов ипотечных ценных бумаг). Концепции американской модели отдано предпочтение на федеральном уровне. Для реализации и развития программы было создано "Агентство по жилищному ипотечному кредитованию", а в федеральном бюджете заложены гарантии по ценным бумагам, выпускаемых Агентством. Из региональных ипотечных агентств наиболее близко к реализации данной схемы подошло "Иркутское региональное ипотечное агентство" (ИРИА), которое совместно с банками и страховой компанией разработало схему ипотечного кредитования, включающую обязательный элемент – рефинансирование кредитов.

Наиболее существенную роль ипотека сыграла в период выхода страны из экономического кризиса. Ипотечный бизнес оказывает реальное положительное влияние на развитие различных отраслей экономики, помогает ликвидировать экономический спад. Очевидно и влияние ипотеки на социальные процессы. В определенном отношении она способствует устранению проблем обеспечения населения не только собственным жильем, но и постоянной работой, в поиске и сохранении которой заинтересован человек, взявший на себя финансовые обязательства.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. М.: Экзамен, 2001.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон, 2 декабря 1990г. №395-1 (в ред. Федерального закона, 21 марта 2002г. №31-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 24 марта 2002. №21.

3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон,10 июня 2002г. № 86-ФЗ (в ред. Федерального закона, 10 января 2003г. №5-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 12 января 2003г. №20.

4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР, 16 января 2004г. №110 – И.

5. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ, 31 августа 1998г. №54-П.

6. О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ, 26 марта 2004г. № 254 – П.

7. Письмо ЦБ РФ "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору" от 10.07.2001 №87-Т.

8. Годовой отчет ПАО "Сбербанк России" 2015.

9. Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: Научный сборник / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко. Саратов: СГСЭУ, 2014. 182 с.

10. Актуальные проблемы развития банковского дела в России: Сб. науч. трактовок / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко, А.Н. Орловой. Саратов: СГСЭУ, 2013. 100 с.

11. Астапов К.Л. Ипотечное кредитование в России и за рубежом (законодательство и практика)//Деньги и кредит. – 2015. – N 4. – С.42-48.

12. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. – 2014. – №3. – с. 54-78.

13. Афанаскин Ю. Ипотека в разных измерениях / Афанаскин Ю., Веселов А. // Эксперт-Сибирь. – 2015. – N 5. – С.8-10.

14. Банковское дело: современная система кредитования: Учеб. пособие. 2-е изд. / Под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.:КНОРУС, 2014. 256 с.

15. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2013. 751с.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2014. 480 с.

17. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2012.

18. Банковское дело: Учебник. 3-е изд. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2007. 480с.

19. Безуглова Н.В. Банковская система России // ЭКО. 2012. №9. С 93-105.

20. Бычков В. Резервы как элемент управления рисками банка // Проблемы теории и практики управления. 2013. №12. С. 36-42.

21. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика. 2015. №9. С. 45-51.

22. Делягин М. Ипотечный кризис: конец глобализации? // Свободная мысль. – 2012 – N 3. – С.33-44.

23. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 447 с.

24. Жуков Е.Ф. Ипотечный кризис в США и его социально-экономические последствия // Финансы. – 2012. – N 4. – С.60-62.

25. Журкина Н.Г. Современная ипотека: состояние, проблемы, решения // Финансы. – 2011. – N 6. – С.17-19.

26. Ильина Л.В. Резервы на возможные потери по ссудам в системе управления рисками коммерческого банка // Банковские услуги. 2010. №6. С.15-20.

27. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. Оценка финансового состояния организаций на основе единой системы коэффициентов // Экономический анализ: теория и практика. 2014. №4. С. 28-35.

28. Кедров В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2013.№11. С. 51-54.

29. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. гос. унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. – М., 2014. – 155 с.

30. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2013.

31. Кравцов С. Ипотека из глубины веков//Финансы. – 2014. – 25 янв. – С.1-2. – (Квартирный вопрос).

32. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2013. №2. С.50-54.

33. Логинов М.П. Ипотечное жилищное кредитование в России // ЭКО. – 203. – N 9. – С.115-132.

34. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 399 с.

35. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. – М.: Перспектива, 2006. – 122 с.

36. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: "Альпина", 2013.264 с.

37. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2007. – 160 с.

38. Оленина Е.А. К оценке потенциального спроса населения на ипотечный кредит // Деньги и кредит. – 2013. – N 5. – С.42-46.

39. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2013. 320 с.

40. Пономарев В. Ипотечное жилищное кредитование // Экономика России – ХХI век. – 2013. – N 11. – С.43-45.

41. Потемнкин А.О. Кредитовние предприятий и организаций в современной России: проблемы и перспективы // Аудит и финансовый анализ. 2015. №5. С. 193-217.

42. Проблемы теории и практики банковского дела: Сборник научных статей / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко, Н.Н. Жердиной. М.: ИНФРА-М, 2000. 184 с.

43. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг/Пер. с англ. – М.: Дело Лтд, 2013. – 768 с.

44. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Издательство "Ось-89", 2014. – 160 с.

45. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: "Прогресс", 2008.

46. Свирдов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. М.: ИКЦ "МарТ", 2014. 480 с.

47. Степанов Б. Регулирование ипотечного кредитования фондов // Пенсионные фонды и инвестиции. 2015. № 5, С. 29-39.

48. Тараскина А.В., Банк С.В. Система показателей комплексного анализа ипотечного кредитования// Экономический анализ: теория и практика. 2015. №4. С. 36-39.

49. Управление проблемными кредитами // Банковское дело. 2013. №11. С. 48-49.

50. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАР-ФЕРРО", 2014. 320 с.

51. Финансы и кредит: экзаменационные ответы / Под ред. А.П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2013. 448 с.

52. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К.Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2014. 496 с.

53. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. Н.Ф.Самсонова. М.:ИНФРА – М, 2008. 448 с.

54. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие для вузов 2-е изд. / Под ред. Г.Д. Поляка. М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2012.512 с.

55. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2012. 479 с.

56. Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. – 2014. – №11. – с. 9-17.

57. Хрестинин В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия // Вестник Московского университета. Серия 6, Экономика. 2012. №6. С.3-24.

58. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 256 с.

59. Шишкоедова Н.Н. Методика финансового анализа банков//Экономический анализ: теория и практика. 2015. №3-4. С. 23-27.