Формы безналичных расчетов для физических лиц

Формы безналичных расчетов для физических лиц.

Статьи по теме
Искать по теме

1.2 Характеристика форм безналичных расчетов для физических лиц

Понятие безналичных денег отсутствует в законодательстве, однако, основываясь на нормах отдельных правовых актов, можно вывести некое определение, например – форма денег, расчеты которыми производятся с банковских счетов с использованием расчётных документов, оформленных в виде документов на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, электронных платёжных документов [13]. Как уже упоминалось выше, различные формы денег ныне сосуществуют и каждая из них сохраняет свою актуальность, однако, стоит принять в расчёт следующие статистические данные [9].

Таблица 1 – Удельный вес безналичных средств физических лиц в денежной массе

Год

Денежная масса, млрд. рублей

Безналичные средства, млрд. рублей

Удельный вес безналичных средств в денежной массе, %

2012

12975,9

9181,1

70,8

2013

15267,6

11229,5

73,6

2014

20011,9

14949,1

74,7

Данная статистика свидетельствует о том, что, несмотря на сохранение различных форм денег, безналичные деньги превышают наличные и это превышение имеет тенденцию к росту. В то же время, как справедливо отмечается, помимо определения отсутствует правовое закрепление статуса безналичных денег. Существует, по меньшей мере две доктринальные точки зрения на правовую природу безналичных денег:

1)безналичные деньги – особая форма денег (вещно-правовая природа) – точка зрения, разделяемая Л.Г. Ефимовой, К. Трофимовым, О.М. Олейник [10];

2)безналичные деньги – право требования клиента к банку, которое носит обязательственный характер – адептами этого подхода выступают М.И. Брагинский, Е.А. Суханов, Л.А. Новоселова [3].

Рассмотрим формы безналичных расчетов для физических лиц.

Безналичные расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью, осуществляются физическими лицами через кредитные организации (банки), имеющие лицензию Банка России, которая предусматривает открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Под текущим счетом физического лица подразумевается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов [13]:

-платежными поручениями;

-по аккредитиву;

-чеками;

-по инкассо.

Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в определенный срок.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта). Частичная оплата платежных поручений не допускается.

При наличии в договоре такого условия в договоре физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах по форме, установленной банком, в котором поручает банку в течение определенного времени производить перечисление денежных средств на соответствующие банковские счета. Оба экземпляра заявления подписываются физическим лицом.

В заявлении на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета физического лица указывается:

-Ф.И.О. плательщика, а также идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), или в некоторых случаях (например, если платеж превышает 15 тыс. руб.) адрес места жительства (регистрации) или места пребывания (при указании адреса допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике);

-номер текущего счета плательщика;

-идентификационный номер налогоплательщика – получателя (ИНН) юридического или физического лица (при его наличии) либо иную информацию о плательщике, установленную законодательством (адрес места жительства – регистрации, или места пребывания либо дата и место рождения), наименование и номер счета получателя средств или Ф.И.О. и текущий счет (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), если получателем является физическое лицо;

-наименование и реквизиты банка получателя, банковский идентификационный код (БИК);

-сумму платежа или условия, ее определяющие;

-дату перечисления и периодичность платежей;

-назначение платежа;

-срок действия заявления;

-дату составления заявления;

-дополнительные реквизиты, необходимые для исполнения заявления (например указание номера телефона при перечислении платы за телефон в соответствии с требованиями получателя);

-дополнительные условия по желанию клиента, в т.ч. предоставляющие право банку корректировать сумму списания денежных средств при изменении тарифов на услуги, абонентской платы, и т.п.

В настоящее время особенно распространенно платежное поручений с использованием штрих-кодирования.

Физические лица предоставляют в банк бумажные платежные поручения, однако теперь на них будет присутствовать штрих-код с информацией о реквизитах платежа.

Преимущества использования платежных поручений с штрих-кодом: использование электронной подписи, зашитой в штрих-код, является дополнительной защитой от подделки печати и подписи на платежном поручении.

Новый способ расчётов между двумя физическими лицами и между физическим и юридическим лицами, позволяющий произвести платёж по договору только после выполнения продавцом определенных требований- аккредитивы [1].

Услуга аккредитива востребована физическими лицами, покупающими, обменивающими квартиры, клиентами, оформляющими ипотеку.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, или юридическим лицом). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи.

Физическое лицо (плательщик) представляет в обслуживающий банк, в котором открыт его текущий счет, – банк-эмитент – аккредитив либо заявление на открытие аккредитива в двух экземплярах, в котором поручает банку открыть аккредитив на согласованных с банком условиях и предоставляет ему право составления аккредитива.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств при выполнении условий аккредитива. Допускаются частичные выплаты по аккредитиву, если они предусмотрены условиями аккредитива.

Преимущества аккредитивной формы расчетов [2]:

-безналичная форма расчетов, которая позволяет плательщику и получателю самостоятельно определить условия расчетов по аккредитиву (перечень документов, подтверждающих выполнение обязательств продавцом (получателем средств по аккредитиву));

-минимизация рисков для обеих сторон по сделке. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент (банк, действующий по поручению плательщика) обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, что гарантирует:

1)полный контроль движения денежных средств со стороны банка-эмитента и исполняющего банка;

2)тщательную проверку представляемых документов независимыми и компетентными банковскими специалистами на соответствие условиям аккредитива;

3)проведение расчетов по сделке непосредственно после предоставления в исполняющий банк документального подтверждения выполнения условий аккредитива получателем платежа.

-надежность и быстрота расчетов: при открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет денежные средства (покрытие) со счета плательщика в распоряжение исполняющего банка, что гарантирует получение денежных средств получателем независимо от финансового состояния плательщика на момент проведения расчетов;

-аккредитив обособлен и независим от основного договора, заключенного сторонами. Это означает, что сторона-продавец после передачи стороне покупателю товаров (выполнения работ, оказания услуг) получит причитающиеся ей денежные средства даже в случае, если сторона-покупатель после приема товаров (работ, услуг) у продавца прекратит свое существование;

-возможность изменения условий, аннулирования аккредитива при изменении условий сделки (например, в случае увеличения суммы сделки, в случае отмены сделки и т. п.).

Следующей формой безналичных расчетов физическими лицами применяются чеки, выпускаемые банками. В России далеко не каждый гражданин понимает значение чека и область его применения: чаще с чековыми книжками сталкиваются юридические лица при снятии наличных денег с расчётного счёта. Но и среди физических лиц чеки популярны и имеют свою специфику обращения.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

У чеков как и у любых других способов расчёта, есть свои преимущества и недостатки. К преимуществам чеков можно отнести высокую быстроту расчётов с контрагентами; а также относительно большую скорость поступления денежных средств на счёт чекодержателя, а за счёт этого ускорение оборота между взаимосвязанными лицами и сокращение дебиторской задолженности. Недостатками чеков можно назвать: невысокая гарантия платежей из-за отсутствия запрошенных средств на счету чекодателя; невозможность оплачивать чеками покупки, сумма которых довольно высока; вероятность мошенничества и подделки чеков. Поэтому выбор – пользоваться ли чеками, или всё же привычным для большинства граждан способом расчёта с кредиторами – абсолютно добровольный. Но учитывая менталитет российских граждан, есть все основания полагать, что чековые книжки так и останутся лишь в обращении юридических лиц, и то в основном для получения наличных денег с расчётного счёта.

Инкассовые поручения используются при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами при наличии текущего счета:

-для взыскания по исполнительным документам, в случае их предъявления через обслуживающий банк – банк-эмитент;

-в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно оповестить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения таких недостатков банк вправе вернуть документы без исполнения. Исполняющий банк обязан сделать представление к платежу немедленно, если документы подлежат оплате по предъявлении, или не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк имеет право удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

В течение 2014 года безналичные платежи в России совершались с использованием различных видов платёжных инструментов: посредством платёжных карт, с применением платёжных поручений, аккредитивов, платёжных требований, инкассовых поручений, банковских ордеров и переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия счёта (Рис. 1) [9].

Формы безналичных расчетов для физических лиц

Рис. 1 – Структура безналичных расчетов, совершённых в РФ в 2014 году с использованием различных видов платёжных инструментов, %

В 2014 году наибольшую долю (46,7%) в общем объёме безналичных розничных платежей по сумме составили переводы физических лиц без открытия банковского счёта, а по количеству проведённых операций – платёжные карты (68,1%).

В стороне от классических форм безналичных расчётов стоят расчёты с использованием банковских карт [13]. Расчет банковской картой – современный способ оплаты товаров и услуг, стремительно набирающий популярность в России, поскольку имеет ряд преимуществ как для покупателя, так и для продавца.

Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России.

Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц.

По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на расчетные и кредитные.

Расчетная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора с банком-эмитентом. В международной практике данный тип карт носит название дебетовых карт.

Кредитная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора.

Расходный лимит, о котором говорится при описании основных типов пластиковых карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций.

Авторизация – это выдаваемое банком-эмитентом разрешение на проведение операции с использованием банковской карты. В результате проведения процедуры авторизации у банка-эмитента возникает обязательство по исполнению расчетных и иных документов, составленных с использованием этой карты.

Безналичные расчеты банковскими картами все шире практикуются в России. Они используются при покупке самых разнообразных товаров и услуг, вплоть до оплаты проезда в такси. Существует несколько международных платежных систем, позволяющих использовать банковские карты вне зависимости от страны, где вы производите расчеты. В России чаще всего используются карты глобальных платежных систем Visa и Master Card. Структура банковских карт по их типам, эмитированных кредитными организациями отражена на рисунке 2 [12].

Формы безналичных расчетов для физических лиц

Рис. 2 – Структура банковских карт по их типам, эмитированных кредитными организациями, на 1.01.2014года, в процентах (данные Банка России)

Развитие системы безналичных расчетов хорошо отражает динамика внедрения устройств для оплаты с помощью банковских карт – рисунок 3 [1].

Формы безналичных расчетов для физических лиц

Рис. 3 – Количество устройств для оплаты с использованием платежных карт физических лиц

Хотя банковские карты пришли в Россию сравнительно недавно, уже можно с уверенностью говорить о повышении продаж в тех торговых и сервисных точках, где их стали использовать. Покупки с помощью банковской карты нередко происходят спонтанно, расчет осуществляется быстро, не требует наличия купюр и монет определенного достоинства, исключает ситуацию отсутствия сдачи на кассе. Отмена покупки, уже проведенной по карте, требует определенных психологических усилий, которые покупатель, как правило, делать не хочет.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде следующей схемы (Рис. 4) [3]:

1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип; владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных.

Формы безналичных расчетов для физических лиц

Рис. 4 – Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт

Статистика Банка России показывает, что доля безналичных расчетов физических лиц в нашей стране уверенно растет с каждым годом. Так популярность приобрели так называемые электронные средства платежа (электронные деньги).

Электронные деньги – это безналичные денежные средства, учитываемые кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа. В частности, к электронным средствам платежа относятся банковские предоплаченные карты, а также так называемые "электронные кошельки".

Первые представляют собой банковскую карту, на которую клиент кредитной организации кладет определенную сумму денег, и после этого может совершать платежи посредством этой карты.

Пока они не получили широкого распространения среди россиян, однако в некоторых случаях могут быть очень удобными – к примеру, если нужно оплатить покупку в интернет-магазине, но не хочется раскрывать полные данные о зарплатной или другой платежной карте. Владельцы дистанционной торговли также выигрывают от использования электронных денег за счет уменьшения сумм наличных денег, которые курьеры магазина возят с собой для расчетов с покупателями, а также снижения риска получения фальшивых банкнот.

"Электронный кошелек" дает возможность распоряжаться деньгами дистанционно, в том числе с установкой на компьютер, мобильный телефон или другое техническое устройство клиента специального программного устройства. Осуществлять операции по переводу электронных денежных средств может только кредитная организация. Кстати, необязательно это должен быть банк – оператором по переводу электронных денег может быть и небанковская кредитная организация, получившая соответствующую лицензию.

У физических лиц возможности шире – они могут воспользоваться анонимными "электронными кошельками" или обезличенными предоплаченными банковскими картами. Однако если предприниматель переводит электронные деньги гражданину, последний обязан использовать для этих целей именно персонифицированное средство платежа. Существуют ограничения при использовании электронных денег для физических лиц (Таблица 2) [1].

Таблица 2 – Ограничения при использовании электронных денег для физических лиц

Ограничение

Персонифицированное электронное средство платежа

Неперсонифицированное электронное средство платежа

Максимально допустимый остаток электронных денег (в любой момент)

100 тыс. руб. (ч. 2 ст. 10 закона о платежной системе)

15 тыс. руб. (ч. 4 ст. 10 закона о платежной системе)

Общая сумма переводов

Без ограничений

Не более 40 тыс. руб. в течение календарного месяца для одного электронного средства платежа (ч. 5 ст. 10 закона о платежной системе)

Это, кстати, вызывает ряд вопросов при возврате некачественного товара, оплаченного, к примеру, через анонимный "электронный кошелек", – ведь вернуть деньги за товар на этот же кошелек продавец не сможет в силу закона. Учитывая, что наличными деньгами в этом случае плату за возвращенный товар выдать также невозможно, остается только один вариант – покупатель предоставляет продавцу реквизиты своего банковского счета, и деньги перечисляются уже на него. Различия между идентифицированными и неидентифицированными электронными средствами платежа проявляются и в предельно допустимой сумме переводов электронных денег.

Еще одним активно развивающимся направлением, способствующим развитию новых услуг кредитных организаций, является развитие дистанционного банковского обслуживания (ДБО) на базе современных информационно – 18 коммуникационных технологий, в том числе с использованием сети Интернет и мобильных телефонов.

На 01.01.2014 более 90% кредитных организаций предоставляли клиентам возможность дистанционного доступа к своим счетам для осуществления платежей. При этом, по сравнению с предыдущим отчетным периодом количество счетов клиентов с дистанционным доступом через сеть Интернет и с использованием мобильных телефонов, открытых в кредитных организациях физическим лицам, увеличилось в 1,9 раза и в 2,2 раза соответственно.

В течение 2014 года доля счетов с дистанционным доступом в общем количестве счетов, по которым с начала года проводились операции, увеличилась на 7,1 процентного пункта и достигла 48,5% (Рисунок 5) [2].

Формы безналичных расчетов для физических лиц

Рис. 5 – Динамика безналичных розничных платежей, в 2012-2014 годах, трлн. руб.

В российской практике к положительным тенденциям данного сегмента рынка розничных платежных услуг можно отнести объединение кредитных организаций в целях создания единого инновационного платежного сервиса (далее – Платежный сервис), который позволяет пользователю с любого персонального компьютера (далее – ПК), мобильного телефона, iPhone, iPad или устройства на платформе Android (далее – мобильные устройства) круглосуточно управлять своим банковским счетом, быстро оплачивать различные товары и услуги, переводить денежные средства, совершать платежи.

Указанная интеграция дает возможность кредитным организациям решать проблемы снижения высоких инвестиционных издержек на создание собственных сетей банкоматов и терминалов мгновенной оплаты, которые связаны со значительными операционными (аренда площадей, ремонт и техническая доработка банкоматов и терминалов, инкассация, управление сетью продаж и т.п.) и капитальными затратами (закупка и амортизация банкоматов и терминалов).

В связи с этим, Платежный сервис, в силу иной бизнес-модели, имеет существенное преимущество перед управлением сетью банкоматов и терминалов по уровню операционных затрат. Платежный сервис представляет собой многостороннее межбанковское соглашение, обеспечивающее для кредитных организаций-участников возможность от своего имени предоставлять своим клиентам услугу ДБО.

Каждый банк – участник может выступать как в качестве эмитента, так и в качестве эквайрера Платежного сервиса, и предлагать клиенту: оплату услуг, круглосуточную покупку авиа и железнодорожных билетов, покупку в интернет-магазинах (в т.ч. в режиме – платеж с банковской гарантией автоматического возврата денежных средств при любых проблемах с поставкой товара), оплату налогов, штрафов и других сборов, оплату стандартным банковским платежным поручением, переводы на банковские карты международных платежных систем и через системы денежных переводов, а также мгновенный перевод денег клиенту любого другого банка-участника Платежного сервиса и получение такого перевода.

Росту количества и объема операций с использованием возможностей Платежного сервиса способствует рост пользователей сети Интернет, абонентов сотовой связи и пользователей ПК и мобильных устройств, видов периодических платежей клиентов.

Следует отметить, что в структуре Платежного сервиса Интернет-банкинг и мобильный банкинг среди других платежных инструментов предлагают конечному пользователю наиболее конкурентный уровень комиссии за проведение платежей, что на практике является предпосылкой значительного роста оборотов сегмента мобильного и Интернет-банкинга в среднесрочной перспективе.

В настоящее время основными документами, регулирующими безналичный оборот в РФ, являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации", Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации". Порядок проведения в нашей стране безналичных расчетов регламентируется Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (с учетом Указаний от 29.04.2014 N 3248-У).

Итак, рассмотрев характеристику форм безналичных расчетов для физических лиц в России перейдем к мировому опыту.

Мировой опыт развития безналичных расчетов для физических лиц

В различных странах денежные власти либо правительство всячески пытается привлечь дополнительные инвестиции в свою экономику, в том числе и за счет привлечения ресурсов физических лиц (Приложение 1) [12]. При этом в таких государствах, как, например, Южная Корея, данная процедура аккумулирования денежных средств, как видим, становится взаимовыгодной и для поставщиков, и для потребителей услуг. Интересен опыт Финляндии (до ее вступления в Еврозону), когда банки договариваются об упразднении комиссии при оплате товаров и услуг в безналичном порядке. Некоторые страны, например Китай, используют "зарплатные проекты" для расширения использования безналичных расчетов. Однако, на наш взгляд, основным существенным стимулом для минимизации налично-денежного оборота служат минимальные комиссионные вознаграждения при проведении платежно-расчетных операций либо их отсутствие. Кроме того, весьма значимым фактором является безопасность проведения транзакций, что так или иначе отражается на деятельности регулятора и в отношении технической поддержки осуществления безопасности платежных услуг, и с точки зрения разъяснительного характера обеспечения финансовой грамотности населения.

Делая ставку на развитие безналичных розничных платежей, денежные власти, помимо привлечения дополнительных ресурсов в экономику, преследуют цель обеспечения максимальной доступности розничных платежных услуг и, вместе с тем, повышения прозрачности совершаемых физическими лицами операций, а также, что, безусловно, является важным, сокращения затрат, связанных с обработкой, хранением и утилизацией банкнот и монет.

В Германии и в Единой зоне платежей в Евро (SEPA) в целях повышения эффективности осуществления сбора организациями-получателями регулярных платежей физических и юридических лиц применяются расчеты с использованием платежного инструмента прямого дебета.

Германия обладает значительным опытом в реализации схем прямого дебетования: национальных схем прямого дебетования для локальных платежей (локальные платежи занимают 90% от общего количества прямых дебетов в Германии) и схем прямого дебетования SEPA для трансграничных расчетов в еврозоне.

Прямое дебетование используется в Германии получателями (компаниями) для взыскания денежных средств с плательщиков (компаний или потребителей), для расчетов между компаниями и оплаты телефонных счетов, счетов за электричество/газ, страховых премий, взносов по ипотеке и кредитам, членских/клубных взносов.

В Германии применяются схемы прямого дебетования:

В2С/Core (бизнес для потребителя/базовая), когда плательщик может возвратить денежные средства в течение определенного срока после дебетования, проверка наличия разрешения (мандата) на дебетование банком плательщика не является обязательной;

В2В (бизнес для бизнеса), которая не допускает возврата денежных средств плательщиком. Для обеспечения защиты компаний от несанкционированного дебетования схема В2В предусматривает обязательную проверку наличия разрешения (мандата) на дебетование банком плательщика.

Прямое дебетование, как правило, осуществляется на основе четырехсторонней модели с участием получателя, банка получателя, банка плательщика и плательщика.

Применение схем прямого дебетования в Германии и SEPA регулируется межбанковскими договорами, правилами, документами Европейского платежного совета, которые определяют требования к разрешению (мандату), временные рамки выполнения поручений, необходимые наборы данных для каждого прямого дебетования или порядок обработки исключений, а также регулируют заключение договоров между банком плательщика, банком получателя, получателем и плательщиком.

В Индии стимулирование развития безналичных розничных платежей осуществляется, главным образом, по инициативе бизнес-сообщества. Заинтересованность индийского бизнес-сообщества в развитии безналичных розничных платежей объясняется тем, что для банка стоимость обработки одной операции, совершенной с использованием дебетовой карты в предприятии торговли (услуг), в 10 раз дешевле стоимости обработки операции по снятию наличных денег в кассе банка [12].

Существенным условием для расширения приема платежных карт в малых и средних предприятиях торговли (услуг) в Индии явилось снижение на 50% стоимости POS-терминалов, которому послужило вступление в 2002 году международной платежной системы Visa в партнерские отношения с местной компанией Linkwell Telesystems в целях выпуска терминального оборудования.

В Китае все бюджетные организации, а также крупные и средние предприятия осуществляют выдачу заработной платы с использованием банковских карт, в связи с чем, преобладающее количество банковских карт выпущено в рамках "зарплатных" проектов. В целях стимулирования развития безналичных расчетов предприятиям выдаются корпоративные банковские карты, которые используются для осуществления платежей, связанных с командировочными, хозяйственными и представительскими расходами.

Стимулирующей мерой в развитии безналичных розничных платежей считается также установление сбалансированной комиссии, взимаемой с предприятий торговли (услуг), принимающих к оплате банковские карты, в размере 1% от суммы платежа. Распределение суммы комиссии следующее: 10% – компании China Union Pay, 70% – эмитенту, 20% – эквайреру. В 1988 году административным актом Народного Банка Китая (далее – НБК) был установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между предприятиями в сумме 50 тыс. юаней (7,4 тыс. долларов США). В настоящее время в НБК разрабатывается административный акт, направленный на увеличение размера указанного ограничения до 200 тыс. юаней (29,6 тыс. долларов США).

В Мексике принят Закон о прозрачности финансовых услуг и порядке их предоставления, который наделяет Центральный Банк Мексики (далее – Банк Мексики) полномочиями по регулированию межбанковских комиссий, а также стоимости услуг клиринговых домов. Банк Мексики применяет данные полномочия для поддержания более низкой стоимости электронных платежей по сравнению с чеками, для сокращения использования наличных денег и обеспечивает посредством установления оптимальных межбанковских комиссий более широкое распространение безналичных платежей.

Кроме того, Банк Мексики проводит с коммерческими банками образовательную работу, направленную на разъяснение важности и удобства для банка увеличения объема безналичных операций в предприятиях торговли (услуг) в сравнении с объемом операций по снятию наличных денег в банкоматах.

Развитию безналичных розничных платежей содействует также Министерство Финансов, которое посредством создания специального фонда (FIMPE) позволяет банкам получать налоговые вычеты по всем инвестициям в инфраструктуру по приему безналичных платежей. Данная мера в совокупности со снижением межбанковских комиссий имела немаловажное значение для роста объема безналичных платежей в предприятиях торговли (услуг), зарегистрированного в последние годы.

По требованию правительства в части преобразования системы сбора налогов банки Мексики развили инфраструктуру Интернет-банкинга. Все веб-сайты, обеспечивающие доступ к услугам Интернет-банкинга, предоставляют в настоящее время возможность уплаты налогов.

Таким образом, мировая практика по стимулированию развития безналичных розничных платежей нацелена на решение ряда основных задач, касающихся:

-привлечения инвестиций в экономику за счет денежных средств физических лиц и хозяйствующих субъектов, поступающих на банковские счета;

-повышения уровня занятости населения за счет привлечения рабочих мест в активно развивающиеся отрасли экономики, связанные со сферой предоставления безналичных розничных платежных услуг;

-сокращения затрат экономики, связанных с обработкой и хранением банкнот и монеты;

-повышения безопасности совершаемых платежей, как для плательщика, так и для получателя платежа;

-повышения прозрачности совершаемых физическими лицами и хозяйствующими субъектами операций, в том числе в целях увеличения собираемости налогов.